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老师，一般纳税人开具的会议费专票是多少？
答：会议费的税率是6%
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研发费用据实扣除并按75%加计扣除， 形成无形资产之后按175%摊销 假设研发两年第一年花费100万应该扣除175万 第二年也花了100万完成研发，形成无形资产按350万摊销 摊销的部分是否包含175的加计扣除
答：你好！两年一共花了200万，摊销计税依据是200*1.75=350万。加计扣除是如果没有形成无形资产的，在据实扣除基础上再加计75%，比如如果这两百没有形成无形资产，就在当年以350税前扣除。形成无形资产的，就在以后的分摊中慢慢摊。
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实施新的企业会计制度后，如何进行存货跌价的追溯调整
答：问：实施新的企业会计制度后，如何进行存货跌价的追溯调整?
答：为了回答此问题，下面举例说明。
某公司从2001年开始执行《企业会计制度》。该企业正在编制2000年的会计报表。
根据新制度，应当对2000年会计报表的当年数以及上年数进行追溯调整。该企业1999年末某类存货账面价值人民币980万元，市价为970万元；2000年，该类存货没有发生增减，年末市价950万元。
该公司适用的所得税率33%，采用递延法核算所得税；按税后利润的10%计提法定公积金，按税后利润的5%计提法定公益金。
由于该公司2000年的账户已经结账，对2000年的追溯调整与对1999年的调整一样，应当通过前期调整账户进行，并调整会计报表，不必调整2000年当年的账户记录。
计算存货跌价准备的累计影响数：
该公司在2001年以前不计提存货跌价准备，但是在编制2000年会计报表时，应当对2000年以及上年数进行追溯调整。1999年的存货跌价准备税前差异10万元，所得税影响额3.3万元，税后净额6.7万元；2000年存货跌价准备税前差异20万元，所得税影响额6.6万元，税后净额13.4万元。该公司2000年会计报表计提存货跌价准备当年以及上年的累计影响数分别13.4万元和6.6万元，计算过程见下表。
存货跌价准备累计影响数计算表 （单位：万元）
1999年 2000年 合 计
税前差异 10 20 30
所得税影响 3.3 6.6 9.9
税后差异 6.7 13.4 20.1
会计处理：
根据上表计算确定的累积影响数，该企业应当在2001年的账户中进行以下调整：
（1）调整会计政策变更累计影响数：
借：利润分配——未分配利润 20.1
递延税款 9.9
贷：存货跌价准备 30
（2）调整利润分配：
计提法定公积金20.1×10%＝2.01
计提法定公益金20.1×5%＝1.005
合计：3.015
借：盈余公积 3.015
贷：利润分配——未分配利润 3.015
调整报表：
该公司在编制2000年度的会计报表时，应根据以上账户调整结果，分别调整资产负债表的年初数和年末数；利润以及利润分配表的上年数和当年数也应作相应调整具体调整要求如下（报表从略）：
（1）调整2000年资产负债表的期初数：由于提取10万元的存货跌价准备，使得企业2000年资产负债表期初栏中的存货账面价值从980万元减为970万元；同一栏中的递延税款借项增加了3.3万元；股东权益合计减少6.7万元，其中，盈余公积减少1.005万元（其中公益金0.335万元），未分配利润减少5.695万元。
（2）调整2000年利润及利润表的上年数：在利润及利润分配表上，根据上述以前年度调整结果，由于提取了存货准备，增加当年管理费用10万元，利润总额减少10万元，所得税费用减少3.3万元，净利润减少6.7万元。
（3）2000年资产负债表的期末数：由于提取20万元的存货跌价准备，使得企业2000年资产负债表期末栏中的存货账面价值从970万元减为950万元；同一栏中的递延税款借项增加6.6万元；股东权益合计减少13.4万元，其中，盈余公积减少2.01万元（其中公益金0.67万元），未分配利润减少11.39万元。
（4）调整2000年利润及利润分配表的当年数：在利润及利润分配表上，根据上述以前年度调整的结果，由于提取了存货跌价准备，增加当年管理费用20万元，利润总额减少20万元，所得税费用减少6.6万元，净利润减少13.4万元。
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老师个税网上申报完后怎么打印？
答：打印报表还是完税证明的，
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中小企业纳税自查方法有哪些
答：中小企业纳税自查方法有：
一、落实重要税收记账：严格遵守税收会计准则，细致的记录每一笔收入支出，把握税收收入和支出的账务清晰明确；
二、重视时间：建立良好的税收管理制度，掌握税收缴纳及所得税申报时间表，合理安排税收申报时间；
三、把握准确税种：熟悉常见的税种，把握准确的税种；
四、做好完整记录：有效的记录收入、支出、税收相关文件，充分保存有效凭证，以备税务审计用；
五、注意收入结构：合理的管控企业的税收负担，减少负税收，平衡负税收和正税收，全面把握税收收入结构。
拓展知识：中小企业纳税自查还要注意企业勾稽关系，勾稽关系指在不同企业之间，一方企业与另一方企业有融资、关联交易、委托代理等活动，所以要注意从业务上合理控制勾稽关系，有效防范税收风险。
回答：这个涉及到交税的问题，你怎么能证明是工资？
2025-12-05追问：本来就是工资，老板年底一次性发几万块钱工资不行吗？
2025-12-05回答：你好，可以的，没有问题。但是，你得备注正确了。如果一旦查账的话，你们有分红，但是没有申报分红的个税，那你税务局问起来，你怎么证明这个是工资？所以最好不要备注错了，不是吗？涉及到税款的，最好重新打款。
2025-12-05追问：这是老板的意思，老板要出纳备注分红，他是不想交个税，本来他的工资没有达到交个税的条件，加上年终发的这几万块钱，全年的收入也只有10万，还要扣除全年善养老人1800社保4800，只有2万多要交个税的
2025-12-05追问：全年赡养老人是18000
2025-12-05回答：你老板是不是不懂你跟他说 备注，分红按照分红的来交税呀，你不是分红，为什么要按照分红？
2025-12-05追问：他开始是跟我说要以借款式发放，我给他说借要还的，必须以工资形式发放是最优惠的。他不听，后来他就没有通过我直接要出纳备注分红发了，我打出银行流水才知道备注分红，如果查不到备注与申报不一致，我就说出纳备注错误不可以吗？
2025-12-05回答：你好，有风险的， 税务局有的根本不相信
2025-12-05回答：其他你们自己决定吧，
2025-12-05追问：那我要老板写个说明书可以吗？
2025-12-05回答：你好，可以的呀。你税务局要求提供证明的时候，你拿出来就行。
2025-12-05