银行存款利率怎么核算

你好，银行存款利率是银行规定执行的利率水平，不需要计算，会直接公布的

小企业现金管理的方法有哪些呢

你好 （1）制度管理 　　①首先要遵守国家关于现金的管理规定； 　　国家关于现金的管理制度主要包括：现金的使用范围；库存现金的限额；现金的存取规定等。 　　②其次要建立企业内部的关于现金管理的制度。 　　企业内部现金管理制度包括：专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度。 　　（2）预算管理 　　以现金预算作为管理现金活动的标准。主要包括：现金收入管理、现金支出管理、现金余额管理等内容。利用预算管理能够提高企业的整体管理水平。 　　（3）收支管理 　　收支管理主要包括两个方面： 　　一是加速收款，采取一些技术手段尽量使现金回收的时间缩短； 　　二是控制现金支出，在不影响企业信誉的情况下，尽可能推迟款项的支付，利用银行存款的浮游量。 　　（1）制度管理 　　①首先要遵守国家关于现金的管理规定； 　　国家关于现金的管理制度主要包括：现金的使用范围；库存现金的限额；现金的存取规定等。 　　②其次要建立企业内部的关于现金管理的制度。 　　企业内部现金管理制度包括：专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度。 　　（2）预算管理 　　以现金预算作为管理现金活动的标准。主要包括：现金收入管理、现金支

怎么鉴别银行承兑汇票真假呢

你好 　辨别银行承兑汇票真假的几种方法 　　一查：即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪。 　　1.清晰性：主要指票据平整洁净，字迹印章清晰可辨，达到“两无”，即：无污损，指票面无折痕、水迹、油渍或其他污物;无涂改，指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。2.完整性：主要指票据没有破损，且各记载要素及签章齐全，达到“两无”，即：无残缺，指票据无缺角、撕痕或其他损坏;无漏项，指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。3.准确性：主要指票面各记载要素填写正确，签章符合《票据法》的规定，达到“两无”，即：无错项，指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误，背书必须连续等;无笔误，指票据大、小写金额应一致，书写规范，签发及支付日期的填写符合要求(月份要求：1、2月前加零;日期要求1至9前加零;10、20、30前加零)。4.合法性：主要指票据能正常流转和受理，达到“两无”即：无免责，指注有“不得转让”“质押”“委托收款”字样的票据不得办理贴现;无禁令，指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围。 　辨别银行承兑汇票真假的几种方法 　　

员工借款的现金管理包括哪些内容

你好，就是做好员工借款的账务处理，登记好现金日记账

转账支票背书转让如何操作

你好 一、转账支票背书盖章要求 　　转账支票收款人一栏应填写为收款单位名称，在正面加盖出票人（付款单位）预留银行印章。收款单位取得转账支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章及法定代表人或者财务负责人个人名章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。如果转账支票要进行背书转让，一定要注意背书的连续性。背书连续是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。票据的背书人应当在票据背面的背书栏依次背书。背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处。粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。 　　转账支票收款人可写为收款人个人姓名，收款人在转账支票背面被背书栏内加盖个人名章或者签名后，填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和转账支票兑现存入个人在开户银行开的个人结算帐户内。收款人个人账户必须为银行个人结算账户，其他储蓄账户不能转账收款。 转账支票背书转让怎么盖章 　　二、转账支票办理流程 　　1、出票：客户根据本单

怎么设置与配备出纳机构与人员

你好 1．机构设置。出纳机构，一般设置在会计机构内部，如各企事业单位财会科、财会处内部设置专门处理出纳业务的出纳组、出纳室。《会计法》第二十一条第一款规定：“各单位根据会计业务的需要设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员。不具备条件的，可以委托经批准设立的会计咨询、服务机构进行代理记账。”会计法对各单位会计、出纳机构与人员的设置没有做出硬性规定，只是要求各单位根据业务需要来设定。各单位可根据单位规模大小和货币资金管理的要求，结合出纳工作的繁简程度来设置出纳机构。以工业企业为例，大型企业可在财务处下设出纳科；中型企业可在财务科下设出纳室，小型企业可在财务股下配备专职出纳员。有些主管公司，为了资金的有效管理和总体利用效益，把若干分公司的出纳业务(或部分出纳业务)集中办理，成立专门的内部“结算中心”，这种“结算中心”，实际上也是出纳机构。 　　2．出纳人员配备。一般讲，实行独立核算的企业单位，在银行开户的行政、事业单位，有经常性现金收入和支出业务的企业、行政事业单位都应配备专职或兼职出纳，担任本单位的出纳工作。出纳人员配备的多少，主要决定于本单位出纳业务量的大小和

每日货币资金核算的主要内容是什么

你好，货币资金主要内容包括哪些？ 答：货币资金是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产， 包括库存现金、银行存款和其他货币资金。 一、银行存款 是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。至少每月核对一次，如“企业银行存款账面余额”与“银行对账单”存在差异，应编制“银行存款余额调节表”。 二、其他货币资金 其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款、存出投资款等。 三、现金管理规定 1.现金的使用范围： （1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点（1000元）以下的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 2.现金使用的限额： 现金收支不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得“坐支”现金。现金限额一般按照单位3到5天日常零星开支所需确定，交通不便

企业“备用金”如何使用

你好 　几乎每个企业日常都会发生一些小额的零星开支，如出租车费、邮电费、报纸杂志费等杂项支出。对这些支出每次都使用支票是不可能的，有时甚至是不切实际的，因此企业通常都设立备用金制度。该制度的内容如下: 　　(1)设专人保管零用现金，并负责小额的零星开支. 　　(2)当零用金快用完时，即由保管员把零用金凭单及原始凭证提交会计部门，经有关人员审核后，会计部门再开出支票，由零用金保管员向银行兑现，补足、恢复原零用金限额。 　　(3)如果建立的零用金额限额太多或太少，会计部门再作相应的调整。 　　[例]某公司于2007年1月1日建立备用金制度，根据企业零星开支发生的频繁程度，规定限额为3000元，于每月中旬补足一次。 　　1月中旬，备用金保管员提交零用金凭单及支出凭证如下:电话电报费960元，出租车费735元，报纸杂志费675元，购买账薄等办公用品624元，备用金剩余8元。 　　1月1日，设立备用金限额，会计部门开出支票，由保管员向银行兑现，有关会计分录如下: 　　借:其他应收款--备用金3000 　　贷:库存现金3000 　　1月15日，补足备用金时: 借:管理费用

公司汽车报废怎么记账

不少的公司因为生产经营需要使用汽车,公司就会购入汽车自用,因为企业的固定资产都是有使用期限的,这就是固定资产的报废,那么公司的汽车要怎么报废呢,本文来为大家介绍公司汽车报废怎么记账,希望能为大家解答这方面的疑惑.

资产减值损失借方是增加还是减少呢

你好，资产减值损失属于损益类科目,借方表示收益的减少(即损失的增加) 贷方相反