物业代为收取的水电费可以开具增值税专用发票吗

你好，物业代为收取的水电费不需要开具增值税专用发票

怎么可以减少银行承兑汇票贴现成本

你好，尽量晚一点去贴现，或者不去贴现到期了办理收款手续

我公司是小规模纳税人提供四项服务的销售额占全部销售额的比重超过50%，可以适用加计抵减政策吗

您好，是的，是可以加计抵减的。

怎么处理收到的转账支票呢

你好 对支票的审查应包括如下内容： (1)支票填写是否清晰，是否用墨汁或碳素墨水填写; (2)支票的各项内容是否填写齐全，是否在签发单位盖章处加盖单位印鉴，大小写金额和收款人有无涂改，其他内容如有改动是否加盖了预留银行印鉴; (3)支票收款单位是否为本单位; (4)支票大小写金额填写是否正确，两者是否相符; (5)支票是否在付款期内; (6)背书转让的支票其背书是否正确，是否连续。 收款单位出纳员对受理的转账支票审查无误后，即可填制一式两联进账单，连同支票一并送交其开户银行。开户银行审核无误后即可在进账单第一联上加盖“转讫”章退回收款单位。收款单位根据银行盖章退回的进账单第一联编制银行存款收款凭证。 例：2月5日**公司收到**公司交来的11700元转账支票后，进行认真审查，审查无误后填制进账单，连同支票一并送开户银行，根据开户银行盖章退回的进账单第—联编制银行存款收款凭证，其会计分录为： 借：银行存款11700 贷：产品销售收入10000 应交税金——应交增值税(销项税额)1700 转账支票由收款人提交银行的结算程序如图所示。 收入转账支票处理程序图

怎么处理现金清偿债务

你好 现金清偿债务的会计处理方式 1.债权人的会计处理原则 以现金清偿债务的,债权人应当将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额,计入当期损益(营业外支出);债权人已对债权计提减值准备的,应当先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入营业外支出;坏账准备的多提额抵减当期资产减值损失. 借:应付账款等 贷:库存现金/银行存款 营业外收入--债务重组利得 2.债务人的会计处理原则 以现金清偿债务的,债务人应当将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额,计入当期营业外收支. 借:银行存款 坏账准备 营业外支出(借方差额) 贷:应收账款等 资产减值损失(贷方差额) 【提示】贷方差额计入资产减值损失的原因是由于前期多计提了坏账准备.

存货对营运资金有什么影响吗

你好 存货是企业为了销售和耗用而储存的各类资产，一般商业企业的存货多是商品存货，加工企业的存货类型比较多，包括原材料存货、在制品存货和产成品存货。 存货对营运资金的影响 企业的生产经营过程实际上是物流过程。在一个企业中，应收账款可以为零，但是存货不能为零，否则代表着企业破产并且清算完毕。 存货对企业资金的影响是双面的： 1.存货的加工过程实际上是企业资金增值的主要过程; 2.过多的存货对企业的资金周转有一定影响。最主要的表现就是：过多的存货，比如过量的原材料、不配套的半成品、不畅销的产成品等会使企业资金沉淀，影响资金的周转，影响企业偿债能力。 企业的营运能力主要表现在应收账款周转率和存货周转率，存货周转越快，资金营运能力越强，产品越容易变现，偿债能力也越强。 所以，企业存货是必要的，但一定要合理地进行管理。

存款人如何申请开立个人银行结算账户呢

你好，提供个人身份证，去银行填表办理开户手续就是了

资产评估增值如何进行账务处理操作

你好 　按照新《企业会计准则》的规定，各项财产物资应当按取得时的实际成本计价。按照历史成本记账的会计原则，企业在持续经营的情况下，一般不能对企业资产进行评估调账，否则，由于计量基础的不一致，不同会计期间产生的利润将没有可比性，容易误导投资者、债权人及其他报表使用者，从而影响他们的决策。但国家规定评估增值可以调整账面价值的事项仅限于下列两种情况：一是按照《公司法》规定改制为股份有限公司，应对企业的资产进行评估，并按资产评估确认的价值调整企业相应资产的原账面价值;二是企业兼并，也就是购买其他企业的全部股权时，如果被购买企业保留法人资格，则被购买企业应当按照评估确认的价值调整有关资产的账面价值，如果被购买企业丧失法人资格，购买企业应当按照被购买企业各项资产评估后的价值入账。 　　对照以上规定，贵公司的资产评估，如果不属于上述任意一种可以调账的情况，您就不应该进行任何账务处理。 　　附：资产评估增值的会计处理 　　一、企业兼并资产评估增减值会计处理 　　(一)被兼并企业的账务处理 一是被兼并企业评估后的会计处理。经批准被兼并的企业，按照规定由法定资产评估机构对其财产进行资产评估，该项

装修费用计入什么会计科目

你好，可以计入管理费用 ,金额大的计入长期待摊

专业会计整理会计凭证的方法有哪些

你好 1、会计凭证的分类 　　会计凭证主要分为原始凭证和记账凭证，常用原始凭证有因具体业务发生所开具或收到的发票、各单位自制的入(出)库单、工资表以及印制填写的费用报销单、支出凭单、借款单等。记账凭证是根据审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，按照经济业务的内容加以归类并确定会计分录而填制的凭证。 　　2、原始凭证的粘贴要求 　　财务部负责人应制定并规范单位财务制度，事先派专业人员指导各部门对各类票据正确填开。原始票据的粘贴是一项日常化的工作，所有票据一般使用液体胶水粘牢左方的票头，把发票纸张大小相同、票面金额相同的粘在一起，多张纸张小的先粘贴到印制的报销单据粘贴单上，从右至左，两张票据不完全重合，便于翻找核对金额。 　　3、记账凭证的整理要求 　　一笔款项在支付或一项经济业务发生后，票据传递到财务记账人员手中，出纳据以记账并做到日清月结，负责编制记账凭证的财务人员检查单据是否保持完好、整齐，对经济业务性质相同的归放在一张记账凭证里，并予以编号。 　　每个单位从管理角度出发，在核算各项支出时一般会分部门核算，在填制记账凭证前，可以将同一部门的相关单据搁放在一起，简化工作量。