去年金蝶开的专票两张，有一张票不需要支付了，我是使用方，已经抵扣过了，但是对方把这开红字票了，我这边怎么做账?

当你作为发票使用方，已经抵扣了进项税额，而对方开具红字发票时，需要做进项税额转出处理，具体账务处理分情况讨论： 若对应的成本费用已在去年入账 调整成本费用：由于对方开具红字发票，原本入账的成本费用需要冲减，因涉及以前年度，使用 “以前年度损益调整” 科目。 借：应付账款（不需要支付的那张发票对应的金额） 贷：以前年度损益调整（红字发票不含税金额） 应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）（红字发票税额部分） 调整所得税费用（如果涉及）：如果冲减成本费用后，影响了以前年度的应纳税所得额，需要调整所得税费用。 若原来多交了所得税： 借：应交税费 —— 应交所得税（影响的所得税金额） 贷：以前年度损益调整 若原来少交了所得税（一般较少出现这种情况），则做相反分录。 结转以前年度损益调整： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配 —— 未分配利润 若对应的成本费用在今年入账 冲减成本费用：直接冲减当期成本费用科目。 借：应付账款（不需要支付的那张发票对应的金额） 贷：成本费用类科目（红字发票不含税金额，如原材料、库存商品、管理费用等，根据实际业务确定 ） 应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）（红字发票税额部分） 此外，还需要在增值税纳税申报时，在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》中 “进项税额转出额” 相关栏次（一般填写在第 20 栏 “红字专用发票信息表注明的进项税额” ），填报进项税额转出金额，确保纳税申报数据和账务处理一致。