老师您好，税务局退回的附加税怎么做账？
2025-12-18
你好，是退回今年缴纳的，还是以前年度缴纳的附加税？
2019-07-30
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回答：老师好，退回18年度的
2019-07-30追问：你好，借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
2019-07-30回答：老师，我们是小规模纳税人，没设过以前年度损益调整科目啊
2019-07-30追问：你好，那就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；利润分配——未分配利润
2019-07-30回答：昨天的老师告诉我这么做 借银行存款贷应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交城建税等贷税金及附加
2019-07-30回答：老师，第一部的分录我能理解，第二部我就不理解了，为什么要做两个分录呢？
2019-07-30追问：你好，第一笔是退回税款，第二笔是把之前计提的税款冲销
2019-07-30回答：那我是应该按您的做呢还是另一个老师的呢
2019-07-30追问：你好，如果是去年的附加税，现在退回是这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；利润分配——未分配利润 如果是当年的退回 借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
2019-07-30回答：好的谢谢老师
2019-07-30追问：不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2019-07-30