快学用户_0

数量单位批用于什么商品？

2025-12-19

所有的都可以，但是需要清单，也就是要开明细

2019-07-31

答疑老师

回答：通用机打票据也可以吗？

2019-07-31

快学用户_0

追问：发票打不开的自己做个清单

2019-07-31

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"老师好银行支票到期提示付款李向银行应当办理的 1支票背面签章 2在支票背面注明证件名称 3向银行交验生份证件 4在支票背面注明证件号码选哪个呢"
答："答案是1、2、3、4都正确，你需要在支票背面签章、注明证件名称、交验生份证件并且注明证件号码。"
预缴房款及所得税会计处理怎么做
答：你好按照《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》（国税发〔2009〕31号）第六条的规定，企业通过正式签订房地产预售合同所取得的收入，应确认为销售收入，缴纳企业所得税。会计上，由于商品房所有权上的主要风险未转移和成本不能可靠计量等原因，预售房款不符合收入确认条件，应当作“预收账款”处理。因此，国税发〔2009〕31号文件第九条规定，企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。　　金马地产公司2014年5月取得A项目预售许可证并于当月开盘，签订商品房预售合同金额1.2亿元，按照合同约定，当月收款5500万元，其余6500万元于6月20日前全部按揭到账。主管税务机关规定，A项目的计税毛利率为15%。　　金马地产公司在办理2014年第2季度企业所得税申报时，“预收账款”本期贷方发生额1.2亿元应当按照15%的预计计税毛利率，计算预计毛利额1800万元，计入当期应纳税所得额，缴纳企业所得税450万元。通常情况下，企业还应当作如下会计分录：　　借：递延所得税资产　　　4500000 　　贷：应交税费——应交企业所得税　　4500000 　　在预售房款符合收入确认条件时，计提企业所得税：　　借：所得税费用 4500000 　　贷：递延所得税资产 4500000 　　实际操作中，房地产开发企业在开盘预售之前，会计上“主营业务收入”为0，而期间费用应当计入当期损益，因此利润总额往往会出现负数，也就是亏损。开盘预售时，一方面预计毛利额计入当期应纳税所得额，另一方面允许弥补以前年度亏损，然后计算实际利润额，缴纳企业所得税。　　也就是说，如果金马地产公司2013年待弥补亏损为500万元，2014年第1季度会计利润为-200万元，第2季度会计利润为-100万元，则2014年第2季度实际缴纳企业所得税为(1800-500-200-100)×25%=250(万元)。在这种情况下，上述会计处理就出了问题，会计上反映应缴企业所得税450万元，实际缴纳企业所得税250万元。　　因此，笔者建议房地产开发企业在开盘预售时，应当将预计毛利额计算的应纳所得税额借记“递延所得税资产”，将弥补以前年度亏损对应的所得税额贷记“所得税费用”，将其差额即弥补以前年度亏损以后的实际利润额对应的所得税额，贷记“应交税费——应交企业所得税”。会计分录如下：　　借：递延所得税资产　　　 4500000 　　贷：所得税费用　　　2000000 　　应交税费——应交企业所得税　 2500000 　　在填报2014年第2季度企业所得税预缴申报表时，第4行“利润总额”本期填报-100万元，累计填报-300万元;第5行“加：特定业务计算的应纳税所得额”本期和累计均填报1800万元;第8行“弥补以前年度亏损”本期和累计均填报500万元;第9行“实际利润额”自动生成1000万元，第11行“应纳所得税额”自动生成250万元。这样，会计上反映的应交企业所得税与实际缴纳一致，与季度预缴所得税申报表也一致。
我想请问一下，我以前考的会计从业资格证因为一直没有年审和继续教育，已过期吊销。请问我的初级证书还有效吗？初级职称是否要进行继续教育？
答：学员你好，一般初级不会过期的，继续教育只有会计从业资格有。不过初级一般捆绑在从业资格证，来认定你的职称，建议咨询当地财政部门获得准确答复。
老师，我们不用工程结算这个科目的话是不是工程施工_合同毛利这个科目也不用设置哈销售没有开票的月份，原材料及成本票就直接挂在工程施工合同成本里面，出具资产负债表的时候把工程施工的科目余额放在存货，到后期开票了再结转到主营业务成本，是符合规定的是么
答：你好！可以的，符合规定的，你的理解很对
老师你好小规模申报表为什么提示
答：你好 19栏你别修改让他自己出

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