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老师，请问内部销售商品部分实现销售的时候，抵消未销部分的损益的时候利润表有本期合计和本年合计，但是资产负债表只有一个期末数，怎么去配平这个分录呢

2025-12-27

借营业收入贷营业成本借营业成本贷存货

2019-08-07

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民办非企业，填报企业所得税的报表，利润总额，应该等于业务活动表里的哪个数字？这个数字应该去哪里找，谢谢
答：有收入支出表，收入减去费用数就是你的利润数，净资产变动额填到利润总额里
"某高校教授王平2020年取得工资收入120 000元，到其他单位讲学，取得酬金80 000元，出版一本专著取得稿酬30 000元，将自己获得的专利权许可甲公司使用，取得特许权使用费收入20 000元，准予扣除的“三险一金”合计23 200元，有1个子女正在上大学，相关支出可定额扣除12 000元，支付商业健康保险2 400元，通过民政局向贫困地区捐款6 000元。问：王平教授2020年全年个人应纳所得税额是多少？（20分）"
答：王平教授2020年全年个人应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数，我们来算一下。答：王平教授2020年应纳税所得额=120 000+80 000+30 000+20 000-23 200-12 000-2 400-6 000=131 600元，扣除已缴税额后的应纳税所得额为131 600元。根据2020年个人所得税实施条例，经全国人大常委会批准实施的税率为3%、10%、20%和25%，王平教授的应纳税所得额落入10%的税率范围，即10%的税率乘以131 600即为13 160元；其中根据2020年中华人民共和国个人所得税实施条例第22条规定，有子女在全日制大中专院校学习可每月抵扣400元，由于王平教授有子女正在上大学，12 000元按月抵扣，总共抵扣10个月，应当扣除4000元；商业健康保险扣除2400元，最终王平教授2020年全年个人应纳所得税额为13 160元-4000元-2400元=6760元。
用友u8固定资产年结后期初数不平
答：用友U8固定资产年结后期初数不平，是指在往来系统中年结后，原有的资产期初数据与现有的资产期初数据不一致的情况。这一现象一般是因为在原有资产系统中没有进行资产期初数据的正确录入，以及原有的资产期初数据没有及时地同步到新的资产系统中。解决办法是，首先要检查原有资产系统中的资产期初数据，并将其正确地传输到新的资产系统中，然后再检查新资产系统中的资产期初数据，确保其准确无误。拓展知识：U8固定资产还有一项重要功能就是固定资产折旧，它可以根据资产的使用寿命和折旧方法，将资产的原值按一定的比例折旧，以计算资产的净值。折旧的计算可以按月、季度、半年或一年的形式，以确保公司资产的准确性和有效性。
老师本月外购一批产品，直接计入了库存商品，那当月的折旧费分摊的分录怎么做啊
答：当月折旧费分摊的分录主要包括3部分：① 库存商品：应付账款——借；购进商品——贷；折旧费——贷。② 应付账款：应付账款——借；外购商品——贷。③ 应以现金支付的外购商品：现金——借；外购商品——贷。这里的应以现金支付的外购商品指的是公司外购的产品，需要立刻以现金支付的产品，此时应当把外购商品当做一类应以现金支付的应付账款，即现金——借；外购商品——贷。
分公司，独立核算的，算小微企业吗
答：不是，小微企业是指在一定条件下满足要求的企业，而分公司只是企业的一个组织形式。

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