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，老师我们2季度的开票收入是22万，利润总额是22013元，行业所得税的税负率是2.5％，是一般纳税人，符合小薇企业的性质，查账征收，那我这个季度应该缴纳多少所得税才不会低于这个税负率

2025-12-29

22是含税的吗 税率多少

2019-08-08
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答疑老师

回答：不含税

2019-08-08
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快学用户_0

追问：缴纳的所得税/22=2.5% 2.5%*22万

2019-08-08
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答疑老师

回答：增值税税率是6％

2019-08-08
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答疑老师

回答：220000*2.5％＝5500,这个5500是享受普惠政策之前的金额是吗，也就是我这个月的利润需要控制在5500以上，可以这么理解吗

2019-08-08
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快学用户_0

追问：之后的金额，减免之后的，实际缴纳的

2019-08-08
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    答：是的，企业发生的现金折扣应作纳税调整。企业在付款时出现现金折扣时，这部分商品或服务费用实际上尚未发生，因此不应列入企业的纳税收入中。要正确处理企业发生的现金折扣，因折扣发生后，发票的金额应该发生变化，因此，企业应该在原发票金额的基础上相应减少发票金额，并作出纠正纳税报表，作出调整数额。 拓展知识：现金折扣包括折扣和贴现两种折扣方式，其中折扣指由于货款早日付清而提供的折扣，即以较低的价格提前付清货款；而贴现指货款付款时买方可以少付部分金额，卖方可以预付部分金额，在今后的一段时间内交收货款的情况。
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    答：甲企业编制本月应付职工工资总额693000元的会计分录如下: 借：应付职工工资 693000元 贷：应付职工房租 20000元 贷：应付职工家属医药费 8000元 贷：个人所得税应扣除 12000元 贷：应付职工实发工资 653000元 拓展知识：根据《企业会计准则（第五版）》，关于各种支付的职工薪酬的核算，应该按照下列规定进行： 1.应发薪酬：应付职工薪酬=应付工资+应付奖金+补贴+补助+其他应付职工薪酬 2.实发薪酬：实发薪酬=应发薪酬-应扣除职工薪酬
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