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研发领用原材料的增值税进项税额需要进项转出吗

2026-01-13

不需要进项税转出也是为了经营活动而产生的必要支出

2019-08-15

相关问答

特种设备信息怎么填写
答：特种设备信息填写需要按照实际情况提供详细的信息，包括设备的名称、型号、生产厂家、出厂日期、设备使用者等内容。举一个案例来说，一家制造企业在生产过程中使用的电热丝切割机，这部分设备的信息填写可以包括电热丝切割机的型号、生产厂家、购买日期、使用者等信息。
老师，合同是分包合同，里面有要给发包方开的13%和9%还有6%，在一份合同里面，请问也只有9%的工程服务需要预缴税款，其他的13%和6%的都不需要预缴税款是吗？
答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，受合同约定提供的服务、工程、承包、贸易和技术进出口等服务类收入，应当按照月度纳税制开展税款预缴。也就是说，13%和6%的收入需要按月预缴税款，而9%的收入不需要按月预缴税款，可以按照年度纳税制纳税。拓展知识：企业在实施税款预缴制度时，应当根据自身的实际情况，结合预缴税款种类、预缴税款税率、预缴税款期限、预缴税款金额等要素，制定出一套适用于企业自身的税款预缴制度，以保证企业能够准确、及时地预缴税款，并减少税务风险。
请问，代理进口货物的委托代理合同，国外开货物发票给我们，我们再开货物发票给我们客户，这需要交买卖合同印花税吗？我咨询了，有人说需要交，有人说不需要交，已经完全懵了有老师回复说这个主要看你的合同，如果说是代理合同，在这个协议里面，协议里面你只是属于代理就不用交，但如果说你的合同存在说你要承担一些销售或者是购买的义务，这种就需要缴纳，主要还是看你的。这个主要还是看你的合同内容请问老师，货款是代收代付也要交吗？
答：国外开货物发票给我们，我们再开货物发票给我们客户，这在法律上属于买卖合同，不属于代收代付。
年末结账时计提所得税会计分录
答：年末结账时计提所得税会计分录是指对应当期可以获得的税金，从损益表中按照政府制定的规定计提税金进行科目分录。主要计提原则为根据当期确定的利润情况，以当期为基础按一定税率计提相应的税金，将净利润的变动影响考虑进去。会计分录的具体形式是：借：应交税费（转入所得税应交税费项目）；贷：所得税费用（转出所得税应交税费项目）。拓展知识:所得税计提是企业在会计核算时，根据政府法规和各种税收优惠政策，按照一定的税率计提所得税的一种会计处理方法。计提所得税有利于企业及时调整财务状况，降低税目，充分利用会计管理方法更好地控制税负。
工会经费未用或未用完的返还款，是否缴纳所得税？
答：根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，工会经费未用或未用完的返还款应当缴纳所得税。根据《个人所得税法》第十三条规定，个人取得的工会经费未用或未用完的返还款，属于个人所得，应当依法缴纳个人所得税。具体税率根据纳税人的不同税种情况而定，一般以税前所得额总额*税率计算。拓展知识：缴纳所得税时，要注意税收优惠政策，如税前扣除、减免税等，以减少纳税负担。

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