老师你好，公司计提工资和社保还有个税，并发放的分录怎么写啊？
2026-01-19
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税
2019-08-17
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回答：老师，个人应缴纳社保这部分不需要计提吗
2019-08-17追问：计提工资的时候 就已经计提过了
2019-08-17回答：老师，为什么把个人社保这块计提到工资里面，而且个人社保缴纳不是个人承担公司知识代扣吗
2019-08-17追问：这个钱也是企业支付的 只不过不是支付给员工 而是其他部门 所以可以计入成本费用
2019-08-17回答：老师，虽然说企业支付的，但是不也是从个人工资里面扣除了吗？
2019-08-17追问：站在企业的角度思考问题 企业支付出去的钱 都要确认成本费用 只不过一部分给个人了一部分给国家了
2019-08-17