-
请教您一个问题，比如说是我公司的进货成本是4万，销售给客户不含税金额是10万，我公司的税率是13%，客户说总价不能按13个点计算，那应该按几个点计算合适？依据是什么？ 比如说按9个点计算，是怎么计算呢？其实是客户要求降价，但怎么与客户沟通更合理，更符合财务法规
答：同学你好 ，增值税的核算，一般是有个税负率，开票为13%，如果有进项税，减掉进项税就是要缴税的金额，客户说的，一般是行业内通用的做法，收税点9-10点，开13%的专用发票，
这个一般都是这样做，计算这个要看公司实际的税负率是多少，比如税负率为2%，收入是100，那税金=2%*100（注意这个100收入是不含税的）
-
海城公司于 2018 年 8 月 31 日出售了一台不再需要的机器设备，取得现金 218 000 元存入银行，该设备原价为 565 000 元，截至 2017 年年末的累计折旧金额为 361 200 元，该设备 预计使用寿命为 10 年，预计净残值为 49 000 元，采用年限平均法计提折旧。
要求：编制海城公司出售该机器设备的会计分录。
答：你好
1
借，固定资产清理169400
借，累计折旧 395600
贷，固定资产565000
2
借，银行存款218000
贷，固定资产清理218000
3
借，固定资产清理48600
贷，资产处置损益48600
-
零售药店能给购药企业开增值税发票吗
答：你好，可以给购买药品的企业开具发票的
-
什么是委托收款结算无款支付，怎么理解
答：你好
付款人在付款期满日营业终了前，如无足够资金支付全部款项，即为无款支付，银行应于次日上午开始营业时，通知付款人将有关单证(单证已作账务处理的，付款人可以填制“应付款项证明单”(见下表))在两天内退回开户银行。银行将有关结算凭证连同单证或应付款项证明单退回收款人开户银行转交收款人。
付款单位在付款期满日营业终了之前，其银行账户内存款不足以支付款项或无款支付时，银行于次日上午开始营业时填制一式四联的无款支付通知书。付款单位必须于银行发出通知的次日起2日内(到期日通例假日顺延，邮寄的加邮程)将委托收款凭证第五联及所附的有关单证全部退还开户银行。如果付款单位已将有关单证作账务处理或部分付款的，应填制“应付款项证明单”送交开户银行。“应付款项证明单”一式两联，第一联收款单位作为应收款项的凭据，第二联由付款单位留存作应付款项的凭据，其基本格式见表（略）。
付款单位出纳员应认真逐项填制收款人名称、付款人名称、单证名称、单证编号、单证日期、单证内容等项目内容，并在“单证未退回原因”栏内注明单证未退回的具体原因，如单证已作账务处理、已经部分付款等，同时在“我单位应付款项”栏大写应付给收款单位的款项金额，如确实无款支付则应付金额等于委托收款金额，如已部分付款则应付金额等于委托收款金额减去已付款项金额之余额，并在付款人盖章处加盖本单位公章。银行审查无误后，将委托收款凭证连同有关单证或“应付款项证明单”退回收款单位开户银行转交给收款单位。如果无款支付而所购货物已经收到，则付款单位财务部门应编制有关转账凭证，其会计分录为：
借：材料采购或商品采购等
贷：应付账款——××单位
如果付款单位银行账户内存款不足但已支付部分款项，则财务部门应按照已付款金额编制银行存款付款凭证，其会计分录为：
借：材料采购或商品采购等
贷：银行存款
同时按未付款金额编制转账凭证，其会计分录为：
借：材料采购或商品采购等
贷：应付账款——××单位
例：S公司采用委托收款方式向T公司购买商品180000元，付款期满，S公司账户内无款支付，而所购商品已经收到，则S公司财务部门应编制转账凭证，其会计分录为：
借：商品采购153846．15
应交税金——应交增值税(进项税额)26153．85
贷：应付账款——T公司180000
例：S公司采用委托收款方式向T公司购买某产品，委托收款凭证金额40000元，付款期满，其银行账户内只有存款28000元，已经划付，尚欠12000元，按规定填制“应付款项证明单”，送开户银行转收款单位，财务部门应按照已付款金额编制银行存款付款凭证，其会计分录为：
借：商品料采购23931．62
应交税金——应交增值税(进项税额)4068．38
贷：银行存款28000
同时按照应付款金额编制转账凭证，其会计分录为：
借：材料采购10256．41
应交税金——应交增值税(进项税额)1743．59
贷：应付账款——T公司12000
按照规定，付款人逾期不退回单证或“应付款项证明单”的，开户银行按照委托收款金额自发出通知的3天起，每天收取万分之五但不低于5元的罚款，并暂停付款人委托银行向外办理结算业务，直到退回单证为止。付款单位按规定支付罚款时，应编制银行存款付款凭证，其会计分录为：
借：营业外支出
贷：银行存款
收款单位收到开户银行转来的委托收款凭证及有关单证和无款支付通知书后应立即与付款单位取得联系，协商解决办法。对于部分付款的应于收到款项时按照实际收到金额编制银行存款收款凭证，对未付款部分暂保留在应收账款中；如无款支付，也可暂时保留在应收账款中，留待进一步解决。
-
你好，老师，我是免抵退小白，我现在把报关单导入了出口退税申报系统，后面一步要做什么
答：你好，勾选数据，做申报明细录入
回答：老师，我上月的增值税四舍五入少了6分钱，我这个月补计提，分录怎么写呀
2019-08-20追问：你好，是小规模还是一般纳税人？
2019-08-20回答：小规模，4-6月的增值税少了6毛钱，但是我的收入是对的 ，就是税金计提少了
2019-08-20追问：你好，这样做调整分录 借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税 0.06
2019-08-20回答：支付的时候就直接借：应交税费-增值税，贷：银行吗
2019-08-20追问：你好，是的，扣缴税款是这样做分录
2019-08-20回答：为什么是用应收呢，应收也是对的，只是税金计提少了呀
2019-08-20追问：你好，这个调整分录，那借方可能是应收，如果应收是正确的，你可以通过库存现金科目予以调整
2019-08-20