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18年11月份缴纳了公积金，未计提，一直在账上挂着，现在调整，会计分录应该怎么做呢

2026-01-25

直接在2019年计提公积金处理。借：管理费用——公积金贷：应付职工薪酬——公积金

2019-08-20

相关问答

定期定额报企业生产经营中个人所得税怎么报
答：企业生产经营中，个人所得税的定期定额报税步骤如下： 1.准备纳税文件：需要准备如营改增税务登记证明、法定代表人身份证件、有效收据、营业执照、有关税收征管文件等。 2.申报税种：根据企业的营改增税务登记证明和有效收据，确定其应纳税种类，并向税务机关进行申报。 3.缴纳税款：按照定期定额的方式，按时向税务机关缴纳税款。 4.申请税收优惠政策：根据企业的所属行业和类型，申请政府出台的税收优惠政策。 5.报送纳税申报表：根据企业的实际情况和定期定额报税数据，报送纳税申报表给税务机关。 6.缴纳税款：按照税务机关规定的税额，按时缴纳税款。
单位代缴个人所得税的会计分录怎么做？
答：首先，你需要分解发生在单位和个人之间的经济交易，然后在会计分录中明确当事方的收入、支出和税费账户。为单位代缴个人所得税，应该以“单位”和“税务局”为当事方做出以下分录：单位借：应交税费；贷：现金或银行存款。税务局借：现金或银行存款；贷：应收税款。
申请留抵退税前需要完成当月的增值税申报吗？
答：老师：是的，您在申请留置退税前，一定要完成当月的增值税申报。涉及到增值税相关的报表有：增值税纳税申报表，销项税额汇总表，进项税额汇总表等。另外，增值税还要参与跨期结转，确定跨期结转范围，按照要求准备跨期结转抵扣的明细资料，提交使用相应的申报表格，并对跨期结转进行审定确认。拓展知识：申报增值税时还需要注意，未在税收管理上报税明细表，按照本期业务发生数填报；当期本月份总税额小于三万，则不用申报增值税，但所得税需要办理月度纳税申报。
老师请问，个体户有二个人员，其中一名是法人老板，另一名是其他人员，那个体户的个税要做这二个人申请吗？（个体户是定期定额的，收入 30万/季度，个税核定0.5%）
答：老师：是的，你所说的是对的，个体户内的法定代表人要参与缴纳个人所得税，而其他成员参与者要认定税务机关核定的比例，才能进行个人所得税的缴纳。而按照你所说的，个体户收入为30万元/季度，核定税率设定为0.5%；同时，部分企业可在法定代表人和参与者所得中办理企业所得税，从而减少所得税负担。拓展知识：在个体户经营事务中，除了缴纳个人所得税外，还要注意缴纳增值税、营业税等税费。
老师你好，所得税年报怎么填弥补以前年度亏损呢
答：你好，如果你想在所得税年报中填写弥补以前年度的亏损，你需要在年报的“亏损弥补”栏目中填写。首先，你需要确定你的亏损金额，然后在这个栏目中填写这个金额。但是，你需要注意的是，你只能弥补最近五年的亏损。

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