请问上月的销项发票税率开错了，开成16%的了。专管员让冲红，冲红之后又重开了一张13%税率的，账务处理该怎么做?
2026-02-02
借应收账款贷主营业务收入应交税费，13%的发票， 借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数，16%的发票
2019-08-23
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回答：老师，这是不就是把原来的收入做负数了，再做个正确收入的，那多交的税该怎么办啊
2019-08-23追问：对的，红冲你其他的正数收入
2019-08-23回答：老师，多交了684.25的增值税该怎么做账务处理啊
2019-08-23追问：给你退回来了，还是留底
2019-08-23回答：老师，您是说直接留抵吗，报税时我在报表里填上期留抵这个数不，
2019-08-23回答：老师分录的怎么做啊
2019-08-23追问：借转出未交增值税 贷销项
2019-08-23回答：老师，税钱已经交完了啊，为啥还增加转出未交增值税啊
2019-08-23追问：转出未交增值税借方余额表示留抵 我写的就是结转销项的税额，没有进项做这个就可以
2019-08-23回答：有进项发票，老师
2019-08-23追问：那你进项也结转不就可以了吗 最后余额转出未交增值税是借方就是留抵
2019-08-23回答：谢谢老师，
2019-08-23追问：不用客气的，
2019-08-23