最新商业企业的计提工资分录
2026-02-04
你好 借管理费用-工资等（按受益部门来做成本费用 ） 贷应付职工薪酬薪酬
2019-08-26
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回答：贷方应付职工薪酬里包含单位交的社保吗 老师 能不能举个例子啊
2019-08-26追问：你好 比如你应发工资是100元 单位社保是10元 个人社保2元 个税1元 实发97元 那么你做 借管理费费-工资100贷应付职工薪酬100 借管理费用-单位社保 10贷应付职工薪酬10 借应付职工薪酬10 其他应收款个人社保2 贷银行存款12 借应付职工薪酬100 贷其他应收款-个人社保2 应交税费-应交个人所得税1银行存款97
2019-08-26回答：还有个问题比较纠结 8月份交的8月的社保 那第三个分录不适合我们这样的公司吧
2019-08-26追问：你好 你8月缴纳的8月社保一般是当月缴纳当月的 9月才发8月工资 如果你不是当月发放当月工资的话 你可以8月发放7月工资扣8月社保或者9月发放扣8月社保 这个你可以按你当地的情况来扣就行
2019-08-26回答：我现在就做纠结这个分录的问题 9月发放8月工资 8月就已经交了8月的社保 个税是在9月代缴的 那如何计提8月的工资分录啊 还有9月的工资分录 感谢老师啊
2019-08-26追问：你好 计提是当月计提当月的工资和社保 你8月的工资就在8月做计提 9月工资就9月计提就行 至于扣个税和个人社保 你对应的在8月扣或者上月工资扣就行 这个跟员工说清楚就行
2019-08-26回答：好的 您再帮我把像我这种情况的能再次做分录给我吗 谢谢老师 我怕我搞错了
2019-08-26追问：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2019-08-26回答：谢谢啊
2019-08-26追问：不客气 满意请给予评价
2019-08-26回答：乐老师 您好 我再问一下哦 那工资表里应发工资是不含单位交的社保吧
2019-08-26追问：你好 嗯 你是要看你实际应发给员工多少工资 单位缴纳的社保是单独计提缴纳的
2019-08-26回答：那我的工资表就可以不用做单位社保这一栏吧 直接计提缴纳是吧
2019-08-26追问：你好 看你们自己 工资表你可以体现或者不体现单位部分 嗯
2019-08-26