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汇算清缴所得税会计分录怎么做？
答：首先，应当根据国家税法的有关规定，将企业汇算清缴所得税分为应纳税额、已缴税额和应退税额。然后，根据生产经营所需，确定汇算清缴所得税计入企业会计分录。
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老师 有个问题咨询一下 对方给我们开的发票货物名称劳务-固体废料治理 这张发票需不需要在备注栏写备注
答：不需要，你这个不需要备注， 1、货物运输服务
增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。
政策依据：《国家税务总局关于停止使用货物运输业增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第99号）
2、差额征税开票
纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额（或含税评估额）和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样。
政策依据：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）
3、建筑服务
提供建筑服务，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称。
政策依据：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）
4、销售、出租不动产
销售、出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，备注栏注明不动产的详细地址。
政策依据：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）
5、保险代收车船税发票
保险机构作为车船税扣缴义务人，在代收车船税并开具增值税发票时，应在增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息。具体包括：保险单号、税款所属期(详细至月)、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等。
政策依据：《国家税务总局关于保险机构代收车船税开具增值税发票问题的公告》（国家税务总局公告2016年第51号）
6、销售预付卡
特约商户收到支付机构结算的销售款时，应向支付机构开具增值税普通发票，并在备注栏注明“收到预付卡结算款”，不得开具增值税专用发票。
政策依据：《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）
7、互联网物流平台企业代开货物运输专用发票
纳入试点范围的互联网物流平台企业使用自有专用发票开票系统，按照3%的征收率代开专用发票，并在发票备注栏注明符合条件的货物运输业小规模纳税人的纳税人名称和统一社会信用代码（或税务登记证号码或组织机构代码）。
政策依据：《国家税务总局关于开展互联网物流平台企业代开增值税专用发票试点工作的通知》（税总函〔2017〕579号）
8、生产企业委托外贸综合服务企业代办出口退税
生产企业代办退税的出口货物，应向外贸综合服务企业开具备注栏内注明“代办退税专用”的增值税专用发票。
政策依据：《国家税务总局关于调整完善外贸综合服务企业办理出口货物退（免）税有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第35号）
来源：上海税务 2019.3.11
这个是需要备注的
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电话费发票抬头是员工个人名字，如何入账？
答：电话费发票抬头如果是员工个人名字，入账时需要按照企业付款流程进行。首先，需要审核发票，确认发票信息真实可靠，并结合员工用途证明。接着，将发票入账，一般是将费用归入“员工个人支出”或“差旅费”类别，做到精确入账。最后，根据企业规定，如果报销金额超过相应限额，需要补充相关凭证，并审核相关文件后方可入账。
举例来说，一家公司员工每月手机费用为200元，可以提供200元发票，发票抬头为该员工个人名字，入账时需要审核发票，按照“员工个人支出”类别精确入账，确认费用真实有效后方可完成入账。
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我们之前报关出去100套，客户快递退回来2套，现在这2套我又跟其他的一起报关出去，那这个2套要怎么调账
答：这个2套应该在报关出口时记录，你可以与客户确认，然后在出口报关时进行调账。
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老师，减免税款，需要通过转出未交增值税，再结转到未交增值税吗？老师，减免税款能不能一下子抵扣两年的呢？
答：你好； 是的 。 一般是当年抵扣的； 你申报了就可以留底； 没有限制了
回答：老师，是 工程施工—合同成本—间接费用 还是，工程施工—间接费用？
2019-08-27追问：你好，借方是工程施工—间接费用
2019-08-27回答：进这个科目，是每个月都要结转到工程施工的哪个科目啊？
2019-08-27追问：你好，如果取得了收入，需要 结转到主营业务成本
2019-08-27回答：老师， 在项目上的业务招待费，办公费，等，也是进工程施工—间接费用，如果没有收入就一直不用结转到主营业务成本是吗？
2019-08-27追问：你好，是的，是这样的
2019-08-27回答：老师， 工程施工—间接费用，需要再分明细吗？工程大概1个亿
2019-08-27追问：你好，可以根据核算需要做细分的
2019-08-27回答：谢谢老师！！！
2019-08-27回答：老师，不好意思啊，还有个问题 洒水车洒水买的水，用在哪个科目？
2019-08-27追问：你好，这个也是用于项目上洒水？
2019-08-27回答：是啊
2019-08-27追问：你好，是计入工程施工——间接费用核算
2019-08-27回答：那分到，间接费用，底下的哪个明细好啊？
2019-08-27追问：你好，三级明细就是单位自行设置，这个是没有统一规定的
2019-08-27回答：老师，刚才这些用在，现场经费可行啊？
2019-08-27追问：你好，可以通过三级科目现场经费 核算的
2019-08-27回答：老师， 用在项目上的洒水车购买时， 我这样做分录，您看可对？ 第一步，借：固定资产，贷：银行存款。 第二步，借：工程施工—机械费，贷：固定资产 可对啊？？？？
2019-08-27追问：你好，第二步应当这样做分录 借；工程施工——间接费用——机械费，贷；累计折旧
2019-08-27