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老师我公司是购货方，销售方6月份给我们开具的增值税专用发票1600元没给到我们手里时产生了部分退货，于是销售方在7月份时他们把这张发票退货部分冲红开了一张700多的负数发票，现在把6月份的正数发票和7月份的负数发票一起邮寄给我们了，我认证这张正数发票时显示的发票状态是红冲状态不允许认证，我该怎么办

2026-02-12

发票退回去这个发票让他自己全部红冲了重新给你开1600-700多的发票

2019-08-28

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当月收到采购固定资产的发票，但该固定资产在下个月，或者下下月才能送达，问一下何时确认固定资产以及折旧
答：你好，收到设备之后在做固定资产，次月在折旧。
公司帮个人代买的社保需要填报在自然人个税申报系统里吗？非公司员工
答：你好，是需要在自然人个税申报系统里填列的
老师，去年新开的公司一直没业务，今年还是没任何业务，只发放工资而已，那么还是记到管理费用―开办费中吗？
答：是的，应将其记到管理费用―开办费中。你可以根据实际情况，将工资部分划归到管理费用―开办费中，也可以划归到其他费用项中。
老师，买的橄榄油发票可以抵扣吗
答：橄榄油发票是可以抵扣的，一般来说，在消费税证明申报期内，可以根据实际情况抵扣税款。抵扣方式：上游商家出具定额发票，下游消费者自行申报税费。（1）消费者需要在消费税证明申报期内根据实际情况抵扣税款；（2）申报时可以把供应商所开的定额发票作为抵扣税款的凭证；（3）定额发票的金额需要与消费者的实际消费金额相符，才可以作为抵扣税款的依据。拓展知识：橄榄油发票可以作为消费税证明，不仅可以抵扣税款，还可以作为消费确认凭据，可以提供给消费者税前消费账单，帮助消费者保护自己的合法权益。
股份支付合并报表抵消分录怎么做
答：　(一)结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外，应当作为现金结算的股份支付处理。　　结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。　　(二)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，应当将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。　　等待期内具体账务处理如下：　　1.结算企业(母公司)以其本身权益工具结算，接受服务企业(子公司)没有结算义务　　(1)结算企业　　借：长期股权投资　　　　贷：资本公积(按权益结算股份支付计量原则确认资本公积) 　　(2)接受服务企业　　借：管理费用等　　　　贷：资本公积(按权益结算股份支付计量原则确认资本公积) 　　(3)合并财务报表中应编制如下抵消分录　　借：资本公积　　　　贷：长期股权投资　　【关键点】合并财务报表中反映的是，相当于母公司授予母公司职工权益结算股份支付的结果。　　2.结算企业(母公司)不是以其本身权益工具结算，接受服务企业(子公司)没有结算义务　　(1)结算企业　　借：长期股权投资　　　　贷：应付职工薪酬(按现金结算股份支付计量原则确认应付职工薪酬) 　　(2)接受服务企业　　借：管理费用等　　　　贷：资本公积(按权益结算股份支付计量原则确认资本公积) 　　(3)合并财务报表中应编制如下抵消分录　　借：资本公积　　　　管理费用等(差额，也可能在贷方) 　　　　贷：长期股权投资　　【关键点】合并财务报表中反映的是，相当于集团会计主体授予集团会计主体职工现金结算股份支付的结果，合并财务报表中最终体现的是按现金结算股份支付计量原则确认的应付职工薪酬和管理费用，因接受服务企业确认的管理费用是按权益结算股份支付计量原则确定的，所以合并财务报表中会出现差额，该差额计入管理费用。　　3.结算企业和接受服务企业均为母公司，且授予本公司职工的是其本身权益工具　　借：管理费用等　　　　贷：资本公积(按权益结算股份支付计量原则确认

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