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我们收到供应商的发票，但是发票的金额多了两分钱，这个该怎么平账啊

2026-02-17

你好按发票金额入账 2分挂往来后面不用付了转到营业外收入科目

2019-08-30

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借方应付账款不就是应付账款的减少吗？企业外购付款不应该是应付账款增加记贷方吗
答：应付账款属于负债类科目,增加写在贷方,减少写在借方
"老师您好麻烦问一下，顾客办理的300返400，10元一张面额的代金券，在使用中满28元可以使用一张10元卷。例如当日营业款3000元，其中含顾客使用的5张代金券计50元，这个会计分录怎么做"
答：本次办理的300返400，10元一张面额的代金券，在使用中满28元可以使用一张10元卷的会计分录为：（1）借：销售收入3000 （2）贷：现金3000 （3）借：代金券50 （4）贷：销售折扣50 如果顾客使用代金券时不满足折扣条件，那么就按照原价收款，并不是使用代金券，会计分录如下：（1）借：销售收入3000 （2）贷：现金3000 拓展知识：办理300返400，10元一张面额的代金券，在使用中满28元可以使用一张10元卷时，需要注意的是会员折扣活动和代金券不能同时使用，一般会员折扣活动比代金券优惠更多，为了避免浪费，最好先使用会员折扣，再使用代金券。
公司是做餐饮管理的，每个月代收商户的钱，下个月就把代收的钱打款给他们，如果商户没有办理个体户营业执照，打款给他们个人有什么影响吗？
答：如果商户没有办理个体户营业执照，打款给他们个人会有一定的影响。首先，个人没有营业执照，可能会遭受到税务部门的处罚，税收缴纳不正确，将会影响公司的信用。其次，个人没有营业执照，可能会面临财务管理的问题，可能会对财务报表造成一定的影响，且可能会影响公司的财务状况。最后，个人代收的款项比较多，若没有营业执照，可能会出现未知的风险，特别是对于大量代收资金的公司来说，更是要特别小心。拓展知识：营业执照是指国家政府为了监督企业的合法经营活动而发放的许可证书，它是一种资质认证，是企业合法经营的凭据，也是企业声誉的体现。企业或个体经营者在开始经营前，都必须先办理营业执照，否则将会受到法律的处罚。
交了增值税应该怎么做账呢
答：1.首先要建立增值税科目，把增值税分到应交税费类、进项税额类和销项税额类，并且要把税额分解至几个子科目，如：增值税应交税金（应交增值税、应交城市维护建设税、应交教育附加费等）、销项税额（增值税、城市维护建设税、教育附加费等）和进项税额（增值税、城市维护建设税、教育附加费等）。 2.交易发生时，根据单据的发票内容，分别记录进项税额、销项税额及增值税应交税费。 3.每月末进行结转，在“增值税应交税费”和“应交税费”里分别结转“进项税额”和“销项税额”，并结转应交税金。拓展知识：增值税纳税义务人应当在每月账务处理期内按照有关规定交纳当期增值税应交税款，并将增值税应交税款登记入账户。此外，增值税纳税义务人应当按照规定在上一月底对当月销售的发票和收到的发票进行结转，使进项税额和销项税额合计准确无误，并在月末的增值税报表上登记。
现在哪些要交文化建设事业税。是不超过30万就不用交吗
答：财税[2013]37号文件规定，文化创意服务，包括设计服务、商标和著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。其中设计服务，指把计划、规划、设想通过视觉、文字等形式传递出来的业务活动。包括工业设计、造型设计、服装设计、环境设计、平面设计、包装设计、动漫设计、展示设计、网站设计、机械设计、工程设计、广告设计、创意策划、文印晒图等。广告服务，指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式为客户的商品、经营服务项目、文体节目或者通告、声明等委托事项进行宣传和提供相关服务的业务活动。包括广告代理和广告的发布、播映、宣传、展示等。小规模季度不超过六万免超过的七月减半

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