快学用户_0

，老师,税控盘的维护费280元全额抵扣，是填在申报表的表一还是表二，还是总表？填在第几栏？

2026-02-26

你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人，税控的减免需要办理备案。

2019-09-03

答疑老师

回答：我是一般纳税人

2019-09-03

快学用户_0

追问：你好，需要填写附表四，增值税减免表。

2019-09-03

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做出口企业。然后出去一笔货到美国，然后因为那比货的钱已经预收过了。然后出现，客户，后来投诉说出现不良品。然后他要扣款，扣款是在下一批货的。钱里面扣，那我们这笔账要怎么做是全部冲。坏账准备吗，
答：只是下一笔扣的话你就下一笔再做，按照扣除后的来报关
关注，汇算清缴来临季，有些成本费用税前不能扣
答：你好，第一，没有发票佐证的费用。会计强调实质重于形式，只要费用真实发生了，即便没有发票，会计做账时也应该把它确认为费用。但税务以票控税，如果没有发票，税务不会允许这类费用在企业所得税前扣除。第二，发票不合规的费用。如发票抬头有误、发票只了抬头没有税号、发票有涂改、盖章不清晰等，都属于不合规的发票。发票不合规和没有发票性质是一样的，会计做账确认费用后，费用不得在企业所得税前扣除。如果是虚假发票，包括“假的真发票”与“真的假发票”，也可视作发票不合规，纳税调整处理同上。第三，与公司生产经营无关的费用。如老板报销的家庭开支、私费公报等，因费用不属于公司的经营支出，即便这些费用有合规的发票形式，也不得在企业所得税前扣除。有个很有趣的案例，老板从寺庙请财神、佛像等，其支出就不得在企业所得税前扣除。第四，通过非正式渠道做的捐赠。企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。如果不是通过上述渠道做的捐赠，捐赠不得在企业所得税前扣除。第五，替别人支付的费用。如公司租用民宅，房东到税务代开发票，由公司承担税点;公司找个人借贷，支付利息时公司承担税点。这些税点本应由房东或债权人负担，等于公司替他们交税了。这些税费不属于公司的费用，会计做账时只能计入“营业外支出”，且不得在企业所得税前扣除。第六，公司支付的行政罚没支出。如企业偷税后的罚款、滞纳金，违反环保受到的处罚等，这些支出不能在企业所得税前扣除。说明一下，公司受到的经营性罚没支出可以在企业所得税前扣除。如公司与客户签订合同后违约支付的违约金，不能按期归还银行贷款支付的滞纳金等，如能取得合法凭据，则可以在企业所得税前扣除。第七，公司计提的资产减值。税务一般不允许资产减值在企业所得税前扣除。以应收账款为例，计提的坏账准备是不可以税前扣除的，在汇算清缴时要调增应纳税所得额，只有实际发生的坏账损失经税务机关批准才可以税前扣除。什么是“实际发生的坏账损失”呢?能得到税务认可的条件很苛刻，需要企业有确凿证据表明应收账款收不回来了，如证明债务人死亡，负债企业破产等。第八，有些费用只允许部分扣除。最常见的当属业务招待费。业务招待费按发生额的60%扣除，最高不得超过当年营业收入的5‰。估计税务并不鼓励企业发生业务招待费，因而对业务招待费在税前扣除有歧视性的规定。第九，部分费用限额扣除，超过限额部分可以延后扣除。譬如，职工福利费超过当年工资总额14%的部分不得在企业所得税前扣除;职工教育经费超过工资总额8%的部分不得在企业所得税前扣除。超过部分可无限期向以后纳税年度结转，继续按前项规定扣除。再就是，纳税人每一纳税年度发生的广告费支出不超过营业收入15%的，可据实扣除;超过部分可无限期向以后纳税年度结转。但粮食类白酒广告费不得在税前扣除。
U8销售费用分摊金额在哪
答：U8销售费用分摊是指将某一项销售成本分摊到部门或者产品的过程，其金额来源于财务会计，财务会计会根据经营费用发生情况确定分摊到各个部门、产品等的金额。比如，某公司每月支出1000元的销售费用，如果该公司在每月的销售费用中应支付的部门A和部门B的费用分别为200元和800元，则A部门和B部门的U8销售费用分摊金额就分别为200元和800元。 U8销售费用分摊金额的精确计算和计提要求企业在财务会计上进行多次核算、比较、审核，以确保项目费用的准确性和可证明性。应用案例：某公司将每月销售成本分摊到部门和产品，首先根据公司销售成本发生情况，分析当月部门和产品归属的销售费用金额，然后按照财务会计的要求进行核算和比较，最后确定每一部门和产品的U8销售费用分摊金额。
老师您好，现在劳务用工需要备案吗！
答：不需要去税务局备案你们签合同对方开发票你正常做账就可以
老师为什么说增值税是价外税，谁买东西谁承担。我们不是卖货了交销项税么
答：增值税是一种价外税，它不仅要求纳税人计算应纳税额，而且要求他们在交易过程中准确计算应纳税额，只有当纳税人正确计算税额并对其加以缴纳，税收才能得以实现。因此，增值税的承担者实际上是买方，买方是最终承担税的一方，因为增值税是买方承担的税收。购买商品，就应该承担增值税；而卖方只需将增值税从买方那里收取后，将其缴纳给税务机关就可以了。案例：假设某客户购买一件A商品，售价100元，其中含有增值税10元。因此，该客户在购买A商品的同时，就需要支付110元，其中100元是商品的售价，而10元则是增值税。由此可以看出，增值税的承担者，也就是最终支付送税的一方，就是买方。

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