老师 这个题目最后一问的递延负债的金额怎么来的呀？
2026-02-28
请您稍等，我来看一下
2019-09-04
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追问：这里是处置固定资产时，之前确认的递延所得税负债（余额反映时点为2015年年末，2016年末处置时并未确认递延所得税） 12年年末固定资产按照公允入账为50000,15年年末账面价值为42500（50000-2500*3），计税基础为340000（44000-5*2000），所以2015年递延所得税负债余额=8500*25%
2019-09-04