问下老师，公司员工扣交的个税做其他应付还是其他应收科目啊？
2026-03-03
你好，个人所得税是通过应交税费核算的 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2019-09-05
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回答：应付职工薪酬计提可以在借方吗？
2019-09-05追问：你好，计提的时候，对应的实际需要发放的工资会减少，所以是计入应付职工薪酬借方的
2019-09-05回答：不用做其他应收吗？
2019-09-05追问：你好，这个是不需要通过其他应收款核算的
2019-09-05回答：感觉怪怪的
2019-09-05追问：你好，你认为怪的地方是？
2019-09-05回答：我做计提时，借管理费用，贷应付职工薪酬是不，发工资时借应付职工薪酬，贷银行存款
2019-09-05追问：你好，是的，计提，发放是这样做分录没错
2019-09-05回答：那老师计提个税借方是应付职工薪酬，到时候借方这个科目就有余额啊
2019-09-05追问：你好，你之前计提，发放两个分录金额是不同的啊 比如计提6000，发放5970，计提个人所得税计入应付职工薪酬借方30，那这样应付职工薪酬借贷方发生额都是6000了，这样是平衡的
2019-09-05回答：我琢磨一下吧老师，谢谢老师
2019-09-05追问：不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2019-09-05