计提工资，工资表中工资加权合计40170元，员工迟到扣款合计74.84元，个人社保4289.85元，个人公积金486元，个税0，实发薪资35319.31元。问计提工资分录及金额怎么写？
2026-03-21
您好 计提 借：管理费用——工资 40170 贷：应付职工薪酬——工资 40170 借：应付职工薪酬——工资 40170 贷：营业外收入——罚款 74.84 其他应收款——个人社保费 4289.85 其他应收款——个人公积金 486 贷：银行存款 40170-74.84-4289.85-486=35319.31
2019-09-09
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回答：老师，也不是罚款 只是迟到了缺勤扣款 为啥计入营业外收入呢？
2019-09-09追问：我自己的话 一般是按照扣除后的金额计提 您前面写了总金额 所以我分开写了一下 那现在这样写 借：管理费用——工资 40170-74.84=40095.16 贷：应付职工薪酬——工资 40095.16 借：应付职工薪酬——工资 40095.16 贷：其他应收款——个人社保费 4289.85 其他应收款——个人公积金 486 贷：银行存款 40095.16-4289.85-486=35319.31
2019-09-09回答：老师，到底是否把员工迟到部分计入哪个科目呢？
2019-09-09追问：按第二种比较合适 第一种我没有多考虑 欠妥当
2019-09-09回答：老师，为什么扣掉员工迟到缺勤的金额来计提呢？
2019-09-09追问：因为不是您应该发放的 应该扣了后再算他的工资 缺勤本来就没有工资
2019-09-09回答：老师 明白了
2019-09-09追问：嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2019-09-09