快学用户_0

一般人，有上期留底税额，那这月应交增值税怎么算

2026-03-24

您好本月销项税额-（本月进项税额-本月进项税额转出）-上期留抵税额

2019-09-10

答疑老师

回答：上期留底税额是看期末数吧，减掉它

2019-09-10

快学用户_0

追问：上期留底税额是看期末数减掉

2019-09-10

答疑老师

回答：好的，谢谢

2019-09-10

快学用户_0

追问：不用谢希望能帮到您祝您工作顺利生活愉快

2019-09-10

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提问本月购买办公设备（电脑等）分录直接写借管理费用贷银行存款次月再折旧吗？
答：是的，您可以在本月购买办公设备，分录写成借管理费用贷银行存款，然后次月折旧。
厂房租金和设备租金的摊销分录应该怎么做。
答：借制造费用租赁费，贷预付账款
再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。这个200% 是加计的吗摊销怎么个比例摊销方式学员你好，这个200% 是加计的，摊销是按照正常的摊销额*2倍正常摊销额是啥意思有什么文件之类或者案例可以参考吗老师比如无形资产111元摊销就按照222元摊销是一次摊销还是随便怎么摊销没有摊销的部分后期什么时候可以摊销完毕
答：他是那个无形资产现在的一个优惠政策，就比方说你之前研发无形资产里发生了100万的那个研发支出，那你在计算所得税的时候，你可以按照200万扣除。但如果说你那个研发的支出，它是属于资本化的，转到无形资产的，也就是说你摊销的是按照222来摊销，不是一次摊销，参照你正常的摊销方法来。
内地公民转让香港上市公司股票是否在境内纳税
答：问：中国内地公民转让香港上市公司股票所得是否应在境内缴纳个人所得税？如何计算应缴纳个人所得税？与香港税务安排有无相关的优惠政策？相关文件依据是什么？　　答：《个人所得税法》第一条第一款规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。　　第七条规定，纳税义务人从中国境外取得的所得，准予其在应纳税额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税额。但扣除额不得超过该纳税义务人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。　　《个人所得税法实施条例》规定，所说的从中国境外取得的所得，是指来源于中国境外的所得。财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。　　因此，按国内法的规定，该中国公民为居民纳税人，就境内和境外取得的所得，均应缴纳个人所得税。其转让香港上市公司股票取得的所得，属于财产转让所得，为来源于境外的所得，应在境内申报缴纳个人所得税。其在境外缴纳的个人所得税，准予其在应纳税额中扣除，但扣除额不得超过该转让所得按《个人所得税法》规定计算的应纳税额。　　《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》第十三条规定，财产收益：　　四、转让一个公司股份取得的收益，而该公司的财产主要直接或者间接由位于一方的不动产所组成，可以在该一方征税。　　五、转让第四款所述以外的任何股份取得的收益，而该项股份相当于一方居民公司至少25%的股权，可以在该一方征税。（注：已修改）　　第二十一条规定，消除双重征税方法　　一、在内地，消除双重征税如下：　　内地居民从香港特别行政区取得的所得，按照本安排规定在香港特别行政区缴纳的税额，允许在对该居民征收的内地税收中抵免。但是，抵免额不应超过对该项所得按照内地税法和规章计算的内地税收数额。　　《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排第二议定书》第五条规定，取消《安排》第十三条第五款的规定，用下列规定代替：　　五、除第四款外，一方居民转让其在另一方居民公司资本中的股份或其他权利取得的收益，如果该收益人在转让行为前的十二个月内，曾经直接或间接参与该公司至少百分之二十五的资本，可以在该另一方征税。　　根据上述规定，若该香港上市公司为香港公司且为香港居民的，该境内居民转让该香港公司的股票，如果该香港公司的财产主要直接或间接由境内的不动产所组成，该境内居民转让股票所得应在境内缴纳个人所得税；如果境内居民在转让该香港公司股票前的十二个月内，经直接或间接参与该公司少于百分之二十五的资本的，不需在香港缴纳个人所得税；如果境内居民在转让该香港公司股票前的十二个月内，经直接或间接参与该公司至少百分之二十五的资本的，需在香港缴纳个人所得税。居民个人按前述规定在香港缴纳的个人所得税，准予在境内缴纳个人所得税时，按规定进行扣除。
网络报销怎么理解
答：同学你好比如说在钉钉上走报销流程

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