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老师，我们房地产开发开发企业，我看报增值税报表时，进项税额认证并报到一定金额，没销项的话要交税，这个表怎么填好点？把税款往后面月份移。谢谢！

2026-03-29

你好，进项大于销项的话不用结转，也不用交税的

2019-09-11

相关问答

老师好，工商年报中纳税总额数据从哪里看呢，您一般填工商年报，手头用什么资料呢
答：答案是可以从工商年报中看到的，这里的信息是由工商行政管理部门收集的，包括企业的营业总额、利润总额、纳税总额等财务记录数据，有助于研究市场的发展状况，以及企业的发展趋势和收入状况。这种类型的数据不仅有助于政府政策的制定，还可以帮助企业改善自身管理水平，提高绩效。拓展知识：在工商年报中，我们可以查看企业的注册登记资料，对企业的主要出资人、股东等资料进行查看，这有助于市场投资者和消费者了解企业信息，加强信息公开。
我需要开销项票，进项发票的名称和销售合同（客户要求的）的名称不一样，但是型号是一样的，可以改成销售合同上的名称吗？比如主控处理单元能开主控板吗，型号税收分类代码都不变，确认实物是同一物品
答：是的，可以的，比如，当客户要求合同上的商品名称是“主控处理单元”，而进项发票上的商品名称是“主控板”，而这两种型号的税收分类编码是一样的，确认实物是同一物品的，那么可以用合同上的商品名称“主控处理单元”开具销项发票。
老师，企业刚从小企业会计准则改为企业会计准则，季度报送财报给税务局一定要有所有者权益变动边么
答：你好，这个变动表可与不填写的呢
老师，我如果第一季度暂估，第四季度才收到发票。数据还不一样。那我把前三个季度的成本都得红冲了，第四个季度重新计算成本的时候，如果用一次加权平均法，我是每个季度重新算一次，还是就把前三个季度的放一起，一块结转了？不知道我表达的是否清楚，谢谢老师
答：学员，您提到的发票收到时间不同，而成本估算方式应相应调整。若采用一次加权平均法，前三个季度的成本应就把那三个季度的成本放一起结转，并包含第四个季度的成本估算。拓展知识：一般情况下，企业的费用是以月作为核算期的，为了节约企业的成本，一次加权平均法是一种很有效的计算方法。
我一般计税和简易计税都有，分开简易计税和进、销项就可以吧
答：是的，你可以把它们分开。但是你还需要注意，有些实体税是不允许简易计税的，这就要求你必须使用进项税和出项税来完成计税过程。