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纳税人辅导期的增值税申报表怎么填？现在显示七月份增值税申报比对异常，怎么修改七月份的报表？

2026-04-05

你当月有认证的进项吗

2019-09-16

答疑老师

回答：有

2019-09-16

快学用户_0

追问：你怎么填写的，你们应该是需要税务局比对才可以

2019-09-16

答疑老师

回答：现在显示比对异常，应该怎么处理？

2019-09-16

快学用户_0

追问：上个月认证的，下月申报才可以抵扣

2019-09-16

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教你快速读懂：企业上市前如何进行资本运作
答：你好，请问你想问的问题具体是？
饲料企业需不需要交纳所得税
答：对国有农业企事业单位从事种植饲料作物、利用工业饲料养殖和饲料类初加工取得的所得暂免征收企业所得税。免税的种植业、养殖业、农林产品初加工业必须与其他业务分别核算。否则,应全额照章征收企业所得税。依据《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》(财税[1997]49号
销售机器的安装费记入哪个科目
答：应该记入资产类科目，比如固定资产、无形资产等。
发出 B 材料成本为 70 000 元，委托加工物资 70000 ，支付加工费 20 000 元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为 2 600元，受托方代收代缴的消费税为 10 000 元，材料加工完毕验收入库，款项均已支付。材料收回后用于继续生产应税消费品。写出所涉及的会计分录和结存成本
答：涉及会计分录如下： 1）材料 A 账户：借70 000元，贷库存商品 A 账户 70 000元。 2）加工费账户：借20 000元，贷应付加工费账户 20 000元。 3）增值税专用发票账户：借2 600元，贷应交增值税账户 2 600元。 4）消费税账户：借10 000元，贷应收消费税账户 10 000元。结存成本计算如下： 1）材料 A 账户：材料 A 成本= 70 000 元； 2）加工费账户：加工费成本= 20 000 元； 3）增值税专用发票账户：增值税成本= 2 600 元； 4）消费税账户：消费税成本= 10 000 元；总成本= 102 600 元。
国有限责任公司打单出售一台高可使用5年的旧设务，另行的五一点经合作为方，本有设备的投资领为30万元，旧设备的变价收入为8万元，到了5年年末新设备与继续使用旧设备届时的预计净残值相等。，使用新设备可使企业在5年内每年增加营业收入10万元，并增加经营成本4万元。采用直线法计提折旧。新旧设备的更换不会妨碍企业的正常经营，企业适用的所得税税率为25%。要求:计算该新设备项目计算期内各年的差量净现金流量( ANCF)
答：该新设备项目采用直线法计提折旧，可以将其计算期内每年的差量净现金流量(ANCF)分为三部分： 1. 投资收入。投资收入为新设备的购买价格，即30万元，去年末收回旧设备的价格为8万元，因此投资收入ANCF=30万-8万=22万元。 2. 营业收入。新设备可使企业在5年内每年增加营业收入10万元，因此营业收入ANCF=10万*5=50万元。 3. 折旧费用。新设备的折旧费用，折旧额可以按投资金额的30万元和使用年限的5年，采用直线法计提折旧，每年的折旧额ANCF=30万/5=6万元。综上所述，该新设备项目5年期内每年的差量净现金流量ANCF=22万+50万-6万=66万元。以此为例，项目期间的差量净现金流量表如下所示：年份 | 投资收入 | 营业收入 | 折旧费用 | ANCf ---- | --------- | ---------- | ---------- | ---- 1 | 22万 | 10万 | 6万 | 26万 2 | 0 | 10万 | 6万 | 4万 3 | 0 | 10万 | 6万 | 4万 4 | 0 | 10万 | 6万 | 4万 5 | 0 | 10万 | 6万 | 4万总计 | 22万 | 50万 | 30万 | 66万

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