快学用户_0

老师请问工资交了个税后，出现的角和分，发放时又取整，这中间的差额怎么做账处理呢？

2026-04-06

建议放在其他应收款---个人比如，员工工资是4999.98元，那么你给他5000元，同时做分录借：其他应收款---个人 0.02 贷：银行存款 0.02 等到下个月发放工资的时候，再进行调整

2019-09-16

答疑老师

回答：如果是舍，就做其他应付款，然后其他应付款和其他应收款对冲吗

2019-09-16

快学用户_0

追问：可以的，这样对冲就可以了，几分钱的差额都是正常的

2019-09-16

相关问答

企业办税人、购票人如何变更？
答：变更企业办税人和购票人，需要遵守《企业所得税管理办法》的相关规定，具体步骤如下： 1. 新的办税人或购票者准备相关资料，包括营业执照及其他必要材料。 2. 申请人到当地税务机构提交变更申请表，并向机构提供新的办税人或购票者的证明材料。 3. 如果申请通过，新的办税人或购票者将收到税务机构的证明文件，才能在税务机构享受相关税收优惠。拓展知识：变更企业办税人和购票人，企业需要及时报告和完善税务申报资料，以获得相应的税收优惠，有效地缩减企业的税收负担，保障企业的正常经营。
发出 B 材料成本为 70 000 元，委托加工物资 70000 ，支付加工费 20 000 元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为 2 600元，受托方代收代缴的消费税为 10 000 元，材料加工完毕验收入库，款项均已支付。材料收回后用于继续生产应税消费品。写出所涉及的会计分录和结存成本
答：涉及会计分录如下： 1）材料 A 账户：借70 000元，贷库存商品 A 账户 70 000元。 2）加工费账户：借20 000元，贷应付加工费账户 20 000元。 3）增值税专用发票账户：借2 600元，贷应交增值税账户 2 600元。 4）消费税账户：借10 000元，贷应收消费税账户 10 000元。结存成本计算如下： 1）材料 A 账户：材料 A 成本= 70 000 元； 2）加工费账户：加工费成本= 20 000 元； 3）增值税专用发票账户：增值税成本= 2 600 元； 4）消费税账户：消费税成本= 10 000 元；总成本= 102 600 元。
老师，请问期末，期初数是原始数据总额还是变动总额
答：你好，同学。你这里是指原始数据。
一张发票含税金额2万，只报销了1万，剩余金额是不是需要做进项税转出？
答：是的，它是需要做进项税转出的。事实上，国家将规定企业应根据实际发生的税费，在财务报表中进行税负的确认和计提，不得按固定比例计提，这就是为什么企业要进行进项税转出的原因。
老师您好，年末结转进项税额是软件可以自动结转的吗？
答：好的，请详细说一下。

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