老师请问下，应交税费中有两个科目 一个是待抵扣进项税额和抵认证进项税额这两个不同一样吗
2026-04-11
您好，是不一样的科目 1.“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。 2.“待认证进项税额”为应交税费二级科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。
2019-09-17
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回答：老师那像购材料要放哪个
2019-09-17追问：您好，您当月抵扣的话，直接计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”
2019-09-17回答：没有当月抵扣
2019-09-17追问：您好，那您可以这样做分录 借：原材料等 应交税费——待认证进项税额 贷：应付账款
2019-09-17回答：可以放放待抵扣吗
2019-09-17追问：您好，这个不适合哦，待抵扣适用于类似于 建筑工程上的分期抵扣的那种
2019-09-17回答：老师工厂或贸易的就用待认证是吗
2019-09-17追问：您好，您这个如果当月不抵扣的话，用在待认证这个科目合适一些
2019-09-17回答：老师那结转要怎么做分录
2019-09-17追问：您好，等您认证以后做分录 借：交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——待认证进项税额
2019-09-17回答：好的，谢谢老板
2019-09-17追问：您好，我不是老板哈，祝您工作顺利
2019-09-17