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老师，销售收入105块，只收了100块，折让了5块，怎么做分录呢

2026-04-17

你好！你开105的发票吗？还是只开100呢

2019-09-19

答疑老师

回答：开了105的发票

2019-09-19

快学用户_0

追问：你好！借现金100 销售费用/财务费用5 贷主营业务收入应交税费-应交增值税等

2019-09-19

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你好，销售安装人防工程门的帐该怎样做？
答：你好收到钱做借银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税你的人工费和门的成本计入主营业务成本
老师您好，老师我们没有成立工会组织，收到返还的工会，怎么做分录？
答：工会返还的分录应该根据具体情况而定。如果没有成立工会组织，那么可以将工会返还归入收入分录中，将收入分为现金、银行存款以及其他应收款。如果工会已经成立，则可以将返还归入“工会捐赠”或“工会返还”类别，将收入分为现金、银行存款以及其他应收款。此外，还可以将工会返还归入“应收款项”类别，将收入分为现金、银行存款以及其他应收款。例如，一家公司收到了工会的返还，可以将其分录如下：现金：借：100 贷：应收款项：100 或者现金：借：100 贷：工会返还：100
老师，所得税需要计提吗？计提的话公式是怎么做的？
答：所得税是需要计提的，计提的方式是按照当期应纳税所得额与所得税额之间实际发生的比例，即当期应纳税所得额的税后净额与应纳税所得额之比，建立计提原则，确定计提比率，把实际应交所得税分次纳入企业本期费用中进行计提。
专项附加信息是个人自己填好，还是公司填，然后发工资会自动扣税吗？
答：专项附加信息确实是个人自己填写，企业只需要对您的工资进行报税即可。在发生工资的时候，企业会根据你的工资情况和附加信息，自动处理纳税相关事宜。
我还想问那个预充值的加油卡，怎么做账啊？
答：预充值的加油卡是一种简便的充值方式，通常是先把指定金额存入加油卡，然后用卡去加油消费时，就可以在支付金额中扣取。因此，要做好账务处理，需要将加油卡充值记录在账务系统中，与现金、银行卡等支付方式相似，首先登记台账，然后根据充值金额，逐条录入系统，最后产生凭证，审核，复核登记即可。以下是一个具体的案例：某加油站的加油卡A已经预充值1000元，现在某车辆使用该卡消费了800元的油费，那么应将加油卡A的余额记录为200元，同时登记台账记录这笔消费，生成凭证，最后审核复核登记，加油卡A的账务就算处理完毕了。

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