老师 ，我们资产负债表的应缴税金怎么是负数的呢？平时没计提税费，缴纳时直接借应缴税费 贷银行存款的，请问我现在要调整17年度的应交税金数据，如何调
2026-04-26
你好 你是缴纳的是什么税费 可以说下 金额是多少
2019-09-24
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回答：17年18年的，土地使用税，20多万
2019-09-24回答：她原来是直接缴纳时做的借应交税金应交土地使用税，贷银行，我现在调整为借以前年度损益调整，贷应交税金应交土地使用税，再借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，可以吗
2019-09-24追问：你好 嗯 是的 就是这样来调整
2019-09-24回答：这是以前年度的，那当年的如何调整呢，直接补提吗？那该借什么呢
2019-09-24追问：你好 当年的直接补 借税金及附加贷应交税费-应交土地使用税
2019-09-24回答：那税金及附加最后去哪儿啊，因为之前一直没有这个科目，是我才➕的
2019-09-24回答：19年的还有个税，也是直接支付，借应交税金应交个税，贷银行存款
2019-09-24追问：你好 月末要结转损益 把这个科目做 借本年利润贷税金及附加。 你们发放工资的时候要在贷方扣除个税金额 这样就平了
2019-09-24回答：主要是以前没有在计提工资的时候计提个税，付工资也没有做，就直接支付的时候借应交个税，贷银行存款
2019-09-24追问：你好 那你需要补计提工资 不然这个无法体现数据的
2019-09-24回答：那我可以这样不，以前的现在暂时不补提，就直接在这次计提工资的时候一起计提，借管理费用，制造费用，成本，贷应付工资，其他应付(个税)
2019-09-24回答：然后将除这次的个税差额做一个借其他应付，贷应交个税
2019-09-24追问：你好 你贷方得做应交税费-应交个人所得税 不是做其他应付款的。你不做计提 你以前的成本费用就无法录入 你报表数据那些就不准确了
2019-09-24回答：哦，对的，嗯嗯，那可以一起计提不
2019-09-24追问：嗯 是的 最好是补计提来才行的
2019-09-24回答：老师，还有一个问题，以前年度费用做的开办费哦，也是那样调整吗
2019-09-24追问：你好 是的 也需要做调整过来的 你之前是怎么挂的嘛
2019-09-24回答：就直接在支付时借税，贷银行存款，这样导致负债表税金那一栏负数
2019-09-24追问：你好 那你也得去计提 然后才好做 也得要调整过来的
2019-09-24回答：e
追问：是的 你上面不是写了走以前年度损益调整来补做 做走计提你才能冲账炒年糕平的
2019-09-24