老师，补计提18年税金和冲多计提18年税金怎么做。
2026-04-26
您好 请问是企业所得税么
2019-09-24
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回答：不是，是附加税，18年缴纳没有计提就一直有余额，现在做平
2019-09-24追问：补计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——附加税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 冲多计提 借：应交税费——附加税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2019-09-24回答：要是所得税怎么做
2019-09-24追问：所得税分录也是一样的写 只是把应交税费-附加税后面的二级科目换为所得税
2019-09-24回答：谢谢老师
2019-09-24回答：汇算清缴时需要再交所得税或者退所得税怎么处理
2019-09-24追问：汇算清缴时需要再交所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 退回所得税 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2019-09-24回答：18年季度减免多做了一遍计入营业外收入。19年怎么处理
2019-09-24追问：请问当时分录怎么写的
2019-09-24回答：借：应交税费-未交增值税， 贷：营业外收入-税收减免
2019-09-24追问：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——未交增值税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-09-24