快学用户_0

老师，请问A子公司销售A产品8万到母公司，然后母公司销售A产品10万到子公司B,请问这个合并报表怎么做抵消？

2026-04-28

母公司与A之间抵消A的主营业务收入8万和主营业务成本8万母公司与B之间抵消母公司的主营业务收入10万和母公司的主营业务成本8万，以及B存货中的未实现利润2万

2019-09-24

答疑老师

回答：没有未实现的，就Ａ子公司8万销售给母公司，母公司10万销售给子公司B。是不是我调一笔10万就行呀，借收入10万贷成本10万。

2019-09-24

快学用户_0

追问：B如果卖出去了就没有未实现的，需要调整两笔，因为这个过程中A确认了8万收入、母公司确认了10万收入，B卖出去时也确认了收入，实际对外的只有B这一笔，A和母公司的收入都要抵消

2019-09-24

答疑老师

回答：那就，借收入18万贷成本18万。对么？

2019-09-24

快学用户_0

追问：对的，可以这样做，清楚起见，也可以分别做成两笔

2019-09-24

相关问答

软件开发企业，是不是将研发人员工资计入主营业务成本
答：员工如果是在开发项目，可以计入开发成本，最终结转主营业务成本，如果没有项目，可以计入管理费用，也可以计入管理费用项下研发费用，这依据会计职业判断。
老师你好，我是行政事业单位，1.财政授权支付拨来代管资金，我怎么做分录。2.财政用零余额账户支付代管资金，我怎么做分录。谢谢
答：你好，1 借:零余额账户用款额度，贷:财政补助收入。2、借事业支出，贷零余额账户用款额度
请问客户的开票资料地址里有（住所申报），我要开的增值税发票里也要写上这四个字吗？
答：按照客户提供的资料开，并再三确认
计提工资公积金会计分录
答：计提工资公积金会计分录主要由两部分组成： 1. 在销售收入账户上增加应付职工薪酬账户余额，金额等于本期应计出的工资总额； 2. 在“其他应付款”账户上增加其他应付款账户余额，金额等于本期应计出的公积金总额。拓展知识：计提工资公积金也可以在一个会计分录中完成，即增加应付职工薪酬账户余额，账户金额等于本期应计出的工资公积金总额。因此，它既能体现本期应付职工薪酬和公积金，又能减少企业的管理成本。
非同控下账务处理有哪些？
答：非同控下账务处理是指在企业的财务管理中，采用非同控方式进行账务处理。这种情况下，企业不仅可以对财务状况进行记录，而且可以对财务状况进行多种多样的处理。非同控下账务处理，首先要做到记录准确，以便核实财务状况，检查账户是否有效，是否有欠款，以及应收账款是否已经收回，等等。其次，要做到及时处理，及时收取欠款，及时付账，以及及时审核，保证账务处理的准确性和及时性。此外，还要注意合规处理，确保财务处理符合法律法规，避免企业面临重大风险。拓展知识：除了非同控账务处理，企业也可以选择同控账务处理的方式，这种方式更加规范和有效，但需要企业投入更多的人力和物力资源进行管理。

热门问答