快学用户_0

10月份转为一般纳税人，十月之前签的工程合同还是按3%开票吧，算老项目吧

2026-06-02

你好！是可以的，但是要备案

2019-09-27

答疑老师

回答：谢谢！

2019-09-27

快学用户_0

追问：不客气欢迎下次提问

2019-09-27

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老师您好，在建工程转入长期待摊费用，跨年后发现漏转了一部份，那这部份怎么计算摊销年限，要补提摊销费吗
答：在建工程转入长期待摊费用指的是将长期待摊费用从建设现金流中转入投资现金流，以实现对长期待摊费用的合理摊销。比如某公司计划新建一家分公司，该分公司需要新筹集的资金尚未到位，可以将该部分资金以长期待摊费用的形式记录在建设现金流中，直到筹集到足够的资金时再从建设现金流中转入投资现金流完成投入。而针对跨年后发现漏转了一部份长期待摊费用，计算摊销年限时，一般需要考虑原长期待摊费用的投资形式，如果是建设工程中投入的固定资产，一般采用固定资产摊销法摊销，一般可以按3-5年摊销；如果是内部投资，通常将其摊销至1-2年；如果投资的是研发产品或服务，那么一般可以按1-3年摊销；另外，还需要考虑税收和经济账户的规定，以确定最终摊销年限。与此同时，我们也需要对漏转的部份进行补提摊销费，以保证公司各期财务报表的正确、准确性，以及保持财务报表的经济性。
个人所得税分期缴纳报告
答：请清晰描述问题（财会类）发起提问，老师看到问题后觉得擅长解答才会接手解答，谢谢合作！
老师从上班两年没做继续教育，今年刚出来初级证会不会证作废？
答：您好，不会，这个证书是一直有效的
老师你好，增值税一般纳税人以前年度未确认的收入，在本年确认，计提增值税是适用以前年度17%税率还是现在13%税率？
答：根据《增值税暂行条例》第九十三条规定，在以前年度未确认的收入确认后，应当按照本年度13%的税率计提增值税。即若企业以前年度未确认的收入是在本年度被确认的，那么这部分收入所产生的增值税应当按照本年度的13%税率计算。
小规模纳税人可自行选择按月或者按季申报？
答：小规模纳税人可自行选择按月或者按季申报，具体根据月度销售额或者季度销售额判断：当月度销售额不超过50万的，可以申报按月；当月度销售额超过50万，季度销售额不超过150万的，可以选择按月或季度报税；季度总额超150万，只允许按季申报。个别情况除外，具体仍需具体分析。拓展知识：针对小规模纳税人，税务机关放宽了报税办法，只要按实际情况进行申报，就可以节省报税时间和费用。另外，小规模纳税人可以结合开具小票的管理和报税，使用“交税易”税管云平台，可以实现一站式免费管理和报税服务，帮助小规模纳税人提高税务报表质量，节省报税时间和费用。

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