请问老师2019年税务师考试题目如下:某公司为一般纳税人，2019年4月外购原木一批用于生产实木地板，以银行存款支付购买价100万元，取得合法发票，材料已验收入库并与当月全部投入使用，要求编制会计分录。 题目答案如下: 借:原材料 91 应交税费-应交增值税(进项税额) 9 贷:银行存款 100 借:生产成本 90 应交税费-应交增值税(进项税额
2026-06-04
你好！ 1.购进 借:原材料 91 应交税费-应交增值税(进项税额) 9 贷:银行存款 100
2019-09-29
相关问答
热门问答
- 失业保险稳岗资金返还怎么记账，是直接记营业外收入？还是记递延收益呢？两者有啥区别啊？ 2019-11-29
- 甲公司为一般纳税人,业务如下:( 1 ) 2019年9月1日向乙公司销售一 批产品款为1500 000元( 150万) , 尚未收到，已办妥收手续,适用的增值税税率为13% ( 150万x13%=19.5万)。销次说一文甲公司应编制如下会计分录: 2019-11-27
- 某企业现金盘点时发现库存现金短缺351元，经核准需由出纳员赔偿200元，其余短缺无法查明原因，关于现金短缺相关会计科目处理正确的是什么 2019-11-22
- 企业已有固定资产价值960万元，已经计提折旧320万元，其中上月已经提足折扣旧额人继续使用60万元，另一台设备上月已经达到预计可使用状态尚未投入使用的20万元，采用年限平均法提折旧，月折旧率为1%，当月计提的折旧额是多少？ 2019-12-19
- 某企业因管理不善丢失了一台笔记本电脑，购入时原价10000元，增值税进项税额额1300元，进项税额已认证并抵扣，企业作为固定资产核算。截至丢失时，已计提折旧额3000元，收到责任人赔偿2000元。应计入营业外支出的金额为多少？ 2019-11-24
追问：2.生产领用 借:生产成本 90 应交税费-应交增值税(进项税额) 1 贷:原材料 91
2019-09-29追问：你好！ 答案是对的。
2019-09-29回答：100是含税价，那原材料价不是按100/1.09计算吗？而且领用原材料不是以不含税价领用的吗？为什么又出来进项1呢？而不是直接生产成本91呢？跪求请老师指教
2019-09-29追问：外购的原木是免税的，也就是说100是不含税金额（所以进项税额=100*9%=90）
2019-09-29回答：哦，明白了，，谢谢老师
2019-09-29追问：领用生产实木地板时，进项税额可以加计扣除的进项100*1%=1
2019-09-29回答：感谢，感谢
2019-09-29追问：1..外购的原木是免税的，也就是说100是不含税金额（所以进项税额=100*9%=9） 1.购进 借:原材料 91 应交税费-应交增值税(进项税额) 9 贷:银行存款 100 2.领用生产实木地板时，进项税额可以加计扣除的进项100*1%=1 2.生产领用 借:生产成本 90 应交税费-应交增值税(进项税额) 1 贷:原材料 91
2019-09-29追问：请以后面回答为准。
2019-09-29回答：老师能给个相关的税收政策吗？
2019-09-29回答：谢谢啦
2019-09-29追问：根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）规定，“纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。”（9%+1%）
2019-09-29回答：好的谢谢老师
2019-09-29追问：不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2019-09-29