快学用户_0

老师，电子普通发票，地址信息填写错误怎么入账，需要补充什么附件？

2026-07-24

你收到么，这个不影响，这个税号和名称没有错误问题不大

2019-10-10

答疑老师

回答：可以所得税税前扣除吗

2019-10-10

快学用户_0

追问：可以所得税税前扣除吗地址问题不大，这个可以

2019-10-10

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计算留抵退税进项构成比例时，是否需要扣除转出的进项税额？
答：答案是肯定的。在计算留抵退税进项构成比例时，需要扣除转出的进项税额。例如：A公司本月采购原材料，金额为20000元，涉及税额1600元，A公司已经转出了1000元的进项税额。则A公司留抵退税进项构成比例可以如下计算：（20000-1000）/1600=11.25% 即：留抵退税进项构成比例为11.25%。综上所述，在计算留抵退税进项构成比例时，必须扣除转出的进项税额，否则得出的结果就不准确了。
甲公司为增值税一般纳税人，2019年发生有关业务如下：　　（1）12月，甲公司某仓库因台风发生毁损，该仓库原价为400万元，已计提折旧为100万元。其残料估计价值为5万元，残料已办理入库，以银行存款支付清理费用2万元，增值税税额为0.18万元，经保险公司核定应赔偿损失150万元，尚未收到赔款。编写分录
答：借固定资产清理300 累计折旧100 贷固定资产400
老师，关于会计人员信息采集，今年考的初级成绩过了，证书还没下来，目前也没上班，用不用参加信息采集呢？影不影响继续教育？
答：会计人员信息采集，今年考的初级成绩过了，今年免继续教育
合作建房如何征收契税
答：你好按照《企业所得税法实施条例》第六十五条、第六十六条、第六十七条等等的规定，土地使用权应当以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出减除按照税法规定计算的摊销费用后的余额作为成本。根据《契税暂行条例》、第一条、第二条的规定，如果在合作建房中土地使用权属发生转移的就需要按照规定计算缴纳契税，如果未发生权属转移，则不需要缴纳契税。契税由土地使用权的承受人缴纳。
老师，我们公司目前开票票额是10万，但是这个月有几百万要开出去，可以申请临时增额吗？
答：您好，根据《企业所得税开票额度变更管理办法》的规定，企业可以根据实际情况向税务机关申请临时增加开票额度。申请流程如下：一、企业提出申请企业应提交申请时，凭借企业营业执照、税务登记证，向税务机关提出申请，并具体说明临时增加开票额度的原因、需要增加的开票额度以及增加开票额度的时间范围；二、审核税务机关根据企业的要求进行审核，审核完成后，税务机关会根据企业实际情况出具意见，并说明是否可以临时增加开票额度；三、办理手续税务机关确认后，企业应准备全部开票额度变更手续资料，向税务机关提交相关资料，按规定完成变更手续办理。总之，企业可以根据实际情况向税务机关申请临时增加开票额度，但应按照规定要求提交申请，完成审核和手续办理，才能确保申请顺利通过。

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