老师请问一下今年暂估的成本，明年最迟时间好久拿回成本票呢！如果只拿回部分，剩下的没有在汇算清缴前拿回，我该怎么做会计分录呢！
2026-07-26
您好 今年暂估的成本，明年最迟汇算清缴的时候要取得发票 您暂估时候分录怎么写的？
2019-10-10
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回答：取不了呢，怎么做呢
2019-10-10追问：您先告诉我您暂估时候分录怎么写的啊
2019-10-10回答：暂估入库，借：库存商品，贷：应付账款-暂估应付账款 暂估成本，借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估应付款
2019-10-10追问：您库存商品购入后不是销售掉的？ 主营业务成本不是销售的库存商品？
2019-10-10回答：我们是科技公司，库存商品是销的，但是没有成本票，主营业务成本是软件的，票开出去啦，没有成本票
2019-10-10追问：那您付款分录有没有写 是怎么写的
2019-10-10回答：我是销售方，怎么还要写付款呢！是对方付给我们公司啊
2019-10-10追问：借：库存商品，贷：应付账款-暂估应付账款 暂估成本，借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估应付款 您不是暂估的应付账款么 这个应付账款您不需要支付么？还是说就是虚增的 没有库存商品 也没有成本发生 凭空这么做的
2019-10-10回答：没有进项票，怎么会付款呢
2019-10-10追问：那您库存商品收到了么 收到了不给钱？
2019-10-10回答：没有
2019-10-10回答：虚的
2019-10-10追问：您借：库存商品，贷：应付账款-暂估应付账款 这边分录表示您收到了库存商品 只是对方没有开具发票 那您这个库存商品不管有没有收到发票 是否需要支付？
2019-10-10追问：那您汇算清缴的时候做分录调整 然后填纳税项目调整表做调增 然后写分录 借：库存商品 借方红字 贷：应付账款-暂估 主营业务收入也是虚的么？
2019-10-10回答：嗯嗯
2019-10-10追问：借：以前年度损益调整-主营业务成本 借方红字 贷：应付账款-暂估 贷方红字 借：以前度损益调整-主营业务成本 贷：利润分配-未分配利润
2019-10-10回答：如果暂估的只找到部分票据呢！怎么做分录调整呢
2019-10-10追问：借：库存商品 借方红字 全额冲回 贷：应付账款-暂估 借：库存商品 发票金额 贷：应付账款 借：以前年度损益调整-主营业务成本 借方红字 全额冲回 贷：应付账款-暂估 贷方红字 借：以前年度损益调整-主营业务成本 发票金额 贷：应付账款 借：以前度损益调整-主营业务成本 差额部分 贷：利润分配-未分配利润
2019-10-10回答：好的，谢谢老师
2019-10-10追问：不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2019-10-10