有收入，但利润总额有亏损，到季报前是不是要做一笔减免增值税的分录？
2026-10-31
你好，你单位是属于小规模纳税人？ 是月度收入低于10万，季度低于30万 而免征增值税了吗？
2019-10-14
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回答：老师好，属于小规模纳税人的，季度不超30万免征增值税
2019-10-14回答：然后因为负利润，不用交企业所得税
2019-10-14追问：你好，季度末月需要做减免增值税分录的
2019-10-14回答：请问怎样做分录？然后摘要填什么
2019-10-14追问：你好 销售货物收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2019-10-14回答：好的，谢谢老师，那么如果已经申报了，没有做增值税减免这一笔分录可以在10月份的账上补做吗
2019-10-14追问：你好，如果之前忘记了，那就只能是在10月份补做减免增值税分录了
2019-10-14回答：好，谢谢老师
2019-10-14追问：不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2019-10-14