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老师，预交增值税和预交土地增值税计算方法

2026-11-02

不含税的预收账款金额*3%为预缴增值税金额，预缴土地增值税金额为=（预收款-预缴增值税金额）*2%(或者4%或者6%）具体预征率咨询当地税局，一般分为普通住宅，非普通住宅，非住宅，预征率不一样

2019-10-14

答疑老师

回答：预收款是3127390.71，交了增值税85292.47，交了土地增值税56861.65这是咋算的

2019-10-14

快学用户_0

追问：增值税换为不含税价格*0.03，即3127390.71/1.1*0.03=85292.47，土增税预缴 3127390.71/1.1*0.02=56861.65，看来这是普通住宅2%的土增预征率

2019-10-14

答疑老师

回答：如果是商业的话，预征率多少

2019-10-14

答疑老师

回答：在电子税务局哪块交土地增值税？没有找到

2019-10-14

答疑老师

回答：预交税是不是只交增值税和土地增值税和附加税？

2019-10-14

快学用户_0

追问：商业土增是6%。是的，预缴增值税及附加和土增。填预缴表到大厅申报扣款

2019-10-14

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老师公示公司信息里的社保项目是填一个月的缴费基数和一个月的缴费金额吗？还是看年
答：社会保险缴费一般按月缴纳，填写的是一个月的缴费基数和一个月的缴费金额。不同的地区社保政策也可能不一样，有的地区会按季度缴纳，也有的地区会按年缴纳。如果公司所在地为特殊情况，具体以当地社保政策为准。
A企业2021年3月1日向银行借入3000万元，期限六个月，年利率9%的短期借款，该借款到期后好的好A企业2021年3月1日向银行借入3000万元，期限六个月，年利率9%的短期借款，该借款到期后如数归还利息分月，预计按季支付要求编制a企业借入款项，按月预计利息按季支付利息和到期的到期时款还本金的会计分录
答：企业借入款项会计分录：银行存款：3000万元应付利息：270万元（3000万元×9%÷4）短期借款：3000万元月到期的款项还本金会计分录：银行存款：500万元（3000万元÷6）短期借款：500万元（3000万元÷6）
食品的出口关税是多少？
答：食品出口关税取决于所出口的食品种类，也取决于所出口的国家。一般来说，出口关税通常比进口关税要低，这是为了鼓励出口，使贸易更加公平。出口关税的计算方式很复杂，它不仅考虑到商品本身的成分，还要考虑到出口国家的情况，以及其他因素。拓展知识：出口关税不仅会影响出口国家的出口，也会影响进口国家的进口。出口关税可以保护国内企业免受外国竞争，但也可能影响国际贸易，导致贸易不平衡。
发票丢失应如何办理手续
答：你好 1、丢失空白发票丢失空白发票后就是向税务局报告，然后接受处罚，之前在向税务局提交报告时还需要先登报挂失，现在登报这个事项已经取消。政策依据：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十一条使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条　违反本办法的规定，有下列情形之一的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；有违法所得的予以没收： …… （九）未按照规定存放和保管发票的。第三十六条　跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。当然，现在丢失发票报告也非常简单，电子税务局即可操作。第一步、登录电子税务局，点击我要办税—综合信息第二步、点击特定涉税信息报告—发票遗失、损毁报告进入第三步、填写相应信息提交即可 2、丢失已经开具的增值税专用发票丢失已经开具的增值税专用发票专门有一个文件做了具体处理规定，这个文件就是国家税务总局公告2014年19号文。当然还需要结合《中华人民共和国发票管理办法及其实施细则》的规定一并梳理。那么处理流程就是，遗失报告-接受处罚-根据专票丢失具体情况出具相应证明。具体来说，就是如图所示：其实也并不复杂，简单的说就是，两联的东西，你丢一张就用另一张补上，你都丢了那还需要税务局出个证明。当然，这仅仅是理论上的流程，在实践中，各地处理方式还是有差异的，具体表现在哪里呢？比如：个别地方并没有严格要求必须报告，有些地方也不会罚款，而就算要罚款，罚多罚少也各有不同；北京甚至取消了《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》等等。 3、丢失已经开具的普通发票丢失已经开具的普通发票可就没有特别的文件规定了，既然没有，那就按照《中华人民共和国发票管理办法及其实施细则》规定做呗，理论的流程也就是：报告-处罚-出具相应证明。对于这个具体相应的证明，税务上并没有明确的规定，如果各省税局没有特别的要求，我们账务处理可以参照《关于印发<会计基础工作规范>的通知》( 财会字〔1996〕19号 )第五十五条第五款规定执行。 1. 应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。 2. 如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。简单的说就是，税务不要证明，你得让开票方给你一个证明。其实发票丢失的处理一直以来就存在诟病。其实在目前的信息系统管控下，即便是发票丢失，企业的发票管理系统，税局的发票查询系统都有记录，对于企业的入账、抵扣并不会有太大影响，你比如抄报税证明，存在的意义其实就并不大了。
出借给购买单位使用的包装物怎么核算？出借给购买单位使用的包装物怎么核算？
答：学员，出借给购买单位使用的包装物，是指将货物所需要的包装物全部或部分出借给购买单位使用，而不是完全卖给购买单位。核算时，首先应计入费用，以费用为基础，按期既定的运费标准计算运费，将运费加入此费用中，并由出借单位承担相应的税费，然后计入库存。如果出借的包装物在购买方使用后返回卖方，则可以减少库存，但仍应支付折旧费。

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