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老师，季报时，利润表税金及附加里的城建税等附加税是填贷方应缴纳的数额还是填借方实际缴纳的

2026-11-07

您好季报时，利润表税金及附加里的城建税等附加税是填贷方应缴纳的数额

2019-10-14

相关问答

我们出口一批货款我们是和总部的公司签的一个合同然后报关单上的货源地是要写和我们签的合同一致吗因为实际货源地是在他们分公司那里生产的
答：你好，报关单上的货源地要和签的合同一致。
学员:公司未分配利润分配给母公司，需要缴税吗老师:是的，需要缴纳企业所得税。具体来说，当子公司将未分配利润分配给母公司时，这被视为利润分配，需要缴纳10%的企业所得税。这是根据中国的税法规定，对于股息、红利等利润分配，都需要缴纳企业所得税。但是，如果母公司和子公司都在中国，且母公司持有子公司的股份比例达到25%以上，那么在分配利润时，可以享受税收减免政策，不需要缴纳企业所得税。 @杨柳(杨老师) 这个规定有什么文件么
答：一、非上市居民企业间分红：属于免税收入，不需要缴纳企业所得税。注意：必须是直接投资于被投资企业，且被投资企业为居民企业。二、上市居民企业间分红：取得分红是否需要缴纳企业所得税，需根据连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票的时间判断：持续持有时间>=12个月，免税，不需要缴纳；持续持有时间<12个月，不免税，需要缴纳；三、相关政策参考（引用）《企业所得税法》第二十六条：企业的下列收入为免税收入：（一）国债利息收入；（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；（四）符合条件的非营利组织的收入。《企业所得税法暂行条例》第八十三条规定，企业所得税法第二十六条第（二）项所称的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
老师，更换系统做账，凭证号不连续了，需要做什么说明吗？因为新旧系统运行同时运行一个月，这一个月用旧系统的凭证号，用新系统的凭证号不是从1开始的，有问题吗
答：你好，只要你们的账务数据没错就没有问题。
同一集团下两个公司，一个酒店，一个社区生活服务公司，酒店用服务公司的小程序上架房源，服务公司记收入应该以全额还是佣金记收呢应该以佣金的方式记收。因为酒店是使用服务公司的小程序上架房源，服务公司只是提供了一个平台，而不是提供服务，所以应该以佣金的方式记收。如果不是小程序上面下单的，款项直接收在服务公司，服务公司可以全额记收入吗？是的，如果款项直接收在服务公司，服务公司可以全额记收入。那酒店收到服务公司付的款还可以做收入吗？这样不就重复了吗不可以，酒店收到服务公司付的款不能做收入，因为这样会重复记收这个的税收政策的哪个呐？
答：同学，之前的这些回答是有问题的，酒店只是利用服务公司的小程序上架房源，所以房款的收入只能是计入酒店的收入，而服务公司是收取服务费，各自有不同的收入，所以不存在重复计入收入或者重复缴税的情况。
老师你好，哪些发票不能入账？
答：您好，不能入账的发票包括：错误的发票、未开票的发票、未审核的发票、已作废的发票以及其他非法的发票。