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我司是销售免税货物的一般纳税人企业。请问固定资产清理所取得的收入需不需要报增值税？如果需要是要到税务局开具专用发票吗？

2020-01-08

需要申报增值税，可以依法自行开具或者代开专用发票。但若依法适用“减按2%征收率”政策则不能代开或者开具专用发票。

2020-01-08

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房地产开发各阶段涉及的主要税金都有哪些？
答：房地产开发涉及的主要税金包括房地产开发税、预售备案税、营业税、增值税、印花税、土地使用税、契税、个人所得税等。其中，房地产开发税是房地产开发活动最主要的税种之一，是对房地产开发活动所征收的一种营改增税种。预售备案税是对房地产预售行为的一种营改增税种，是房地产预售合同的实际价款的3%的税率。营业税是对房地产开发活动产生的营业收入的一种税种。增值税是对房地产开发活动产生的增值收入税。印花税是指对房地产销售合同实质内容进行税收征收的一种税种。土地使用税是针对房地产开发活动所使用的土地征收的一种税种。契税是针对房地产交易和抵押登记征收的一种税种。个人所得税是指房地产开发活动所得收入的个人所得税。拓展知识：房地产开发涉及的税金也与开发方式有关，如公司开发的，还有企业所得税、城建税等税种。
老师，还是同样情况，余额表平，资产负责表不平是不是我做账进去了，还没有结转，会导致这种情况？
答：你损益科目结转到本年利润下面吗，
电卡是由电表厂家安排给物业公司管理的，住户将卡丢失后，掏50元补卡费，这个怎么处理？
答：首先，你可以询问物业是否可以不收取补卡费，如果物业不同意，你也可以向电表厂家进行投诉，通过解决协调的方式来减少你的补卡费用。
周一部门开会，或者客户来公司开会，点咖啡、奶茶，可以计入会议费吗
答：当然可以，因为会议费是为了准备会议而支出的费用，并且能够支持会议的顺利进行。所以，点咖啡、奶茶等都可以计入会议费的范围之内。
请问老师，本期利润表的利润总额为负数，对应纳税所得额是负数，也需要计提递延所得税资产-可弥补亏损吗？
答：答:按照《企业所得税法》的规定，当期发生的负利润，应将负纳税所得额作为负数确定应纳税所得额，属于正常纳税义务，不能以计提递延所得税资产来弥补，但可以将计提的递延所得税资产减少，而不影响当期应纳税所得额的确定。例如：某企业2018年度应纳税所得额为-100万元，在2018年度计提递延所得税资产20万元，该企业当期应纳税所得额仍为-100万元，但可以将计提的递延所得税资产减少20万元，从而不影响当期的纳税义务。

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