快学用户_0

老师，对外捐赠的销项税的钱是由接受捐赠的单位出吗？还是我们自己出

2020-02-24

销售方，不过这个现在免了这个，有公益组织和县级以上人民政府出具捐赠票据和定点医院捐赠接收函可以不用交

2020-02-24

答疑老师

回答：嗯，平常的话，销项税不是买方出钱，卖方交吗

2020-02-24

快学用户_0

追问：是的，你销售做销项税额，你这边出，这个是需要视同销售

2020-02-24

答疑老师

回答：捐赠的也是受捐方出吗

2020-02-24

快学用户_0

追问：捐赠一方出，你们捐赠你们出

2020-02-24

答疑老师

回答：哦，谢谢老师，免税要进项税转出，不免进项税可以抵扣。这不都一样吗

2020-02-24

快学用户_0

追问：是的，你说的是对的，要是享受免税，那对应进项税额不能抵扣

2020-02-24

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审计工作岗位的设置怎么做
答：你好一般来说，当会计师事务所承接一个审计项目后，会由分管审计部的副所长（或合伙人）组织一个审计小组并指定项目经理。在一个审计组内，角色安排一般分为三类：　　1 项目经理　　项目经理专门负责和客户沟通，了解公司的具体业务情况，行业发展情况，在充分进行风险评估的基础上事先编制审计计划、评价审计风险、制定审计方案，现场结束后进行一级复核工作，审计业务结束后要根据查出的问题确定审计报告类型，并将签字对审计结果负责。　　一个优秀的项目经理是审计组的灵魂，给审计小组创造和谐的工作气氛。这样的项目经理应该具备的基本素质有：有力的组织能力和控制能力、积极的工作热情、良好的沟通能力和精通的业务能力。　　2 审计员　　按照审计计划的安排，在现场审计时负责主要科目的审计，包括控制测试和实质性程序，并将审计中发现的重要问题提出处理意见。　　审计人员是影响审计团队协作精神的基本因素，合适的审计人员在实施审计项目过程中能和谐的工作，彼此间能相互信任、相互尊重并相互依赖。一个合格的审计人员应该具备的基本素质有：良好的审计技能和经验、随和的性格和顾全大局的工作态度。　　3 审计助理　　主要协助审计员完成凭证抽查、实物资产的抽盘等实质性程序工作。一个合格的审计助理应该具备的基本素质有：谦虚好学的精神、踏实苦干、勤勉的工作态度
我公司新办了银行账户，在哪里添加？
答：您可以前往银行柜台，填写一张新账户申请表，提供必要的资料，包括有效证件，银行卡及账户信息等，支付相关的申请费用，账户申请审批通过后即可完成新账户开通。拓展知识：在申请银行账户时，要尽量选择网上开设功能较多，费用收取合理的银行，以免陷入各种费用和服务难题。
U8在月末结账时出现财务会计与预算会计收入费用存在差异是否继续结账因为有固定资产折旧和往来账所以金额不可能一样
答：你好！如果是模块联用不建议结账，处理完差异后再结账
税务检查的“高危区”有哪些
答：Ø 第一种：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款100万元以上，且任一年度不缴或者少缴应纳税款占当年各税种应纳税总额10%以上的。注意关键点：金额：不缴或者少缴应纳税款100万元以上。比例：一年度不缴或者少缴应纳税款占当年各税种应纳税总额10%以上。建议：最好将超过100万元以上少缴的税额和超过10%的税额部分进行尽快补缴，将少缴税款降低到10%以下，以此减少将低信用等级风险和减少刑事责任的追究。 Ø 第二种：纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款，欠缴税款金额10万元以上的。注意关键点：行为：欠缴税款、转移或隐匿财产。金额：欠缴税款金额10万元以上。建议：尽可能的将欠缴税款降低到10万元以下，例如：9.9万元都不在惩戒线内，以此减少将低信用等级风险和减少刑事责任的追究。 Ø 第三种：骗取国家出口退税款的；以***威胁方法拒不缴纳税款的。注意两个关键点：行为：骗取出口退税行为：拒不缴纳税款建议：如果税务机关根据检查责令补缴税款，就一定要在限定的期限内去主管税务机关主动申报，以此减少将低信用等级风险减少刑事责任的追究。这里注重的是“主动性”。 Ø 第四种：虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的。注意两个关键点：行为：虚开增值税专用发票行为：虚开用于骗税或抵扣税款的其他发票建议：对于财务账面历史以来虚开的增值税发票进行清理，其纠正方法，尽快做增值税进项转出补缴税款，以此减少将低信用等级风险减少刑事责任的追究。 Ø 第五种：虚开普通发票100份或者金额40万元以上的；私自印制、伪造、变造发票，非法制造发票防伪专用品，伪造发票监制章的。注意关键点：金额：虚开普通发票100份或金额40万元以上。行为：非法印制发票和伪造税务发票监制章。建议：纳税人虚开发普通发票大多是为了逃逸企业所得税和股东税后分红的税收，此次行动，将增值税普通发票列入重点打击目标，涉及此业务违法者，应尽可能的如同现在影视界补缴税款方式一样，在2018年企业所得税汇算结束之前（即2019年5月31日之前）进行纳税调增。以此减少降低信用等级风险减少后期刑事责任的追究。 Ø 第六种：具有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚***等行为，经税务机关检查确认走逃（失联）的；其他违法情节严重、有较大社会影响的。注意关键点：行为：确认走逃（失联）发票结果：有较大社会影响建议：涉及走逃（失联）的纳税人，应主动的向主管税务机关说明情况，以此减少刑事责任的追究。注意：纳税人利用走逃（失联）等方式不履行税收义务，严重扰乱了税收和经济秩序的纳税人，以及“具有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚***等行为的，在经税务机关检查确认走逃（失联）后，对于未作出《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》的走逃（失联）案件，经税务机关查证处理，进行公告30日后纳入公布范围。同时，30日的公告期给走逃（失联）企业自我纠正、接受税务机关处理以及异议申诉的时间。这里强调的临界点：30日。会计需要注意以下四项内容： 1.企业的现金账上不能出现负数；现金账面余额是否与库存现金相符；库存现金是否超过限额规定；记账、暂估金额是否属实、合理；应收账款是否核对确认金额；对企业当年的各项税费做一个总的分析，有没有哪些税收优惠政策没有享受，让企业多交了税，应收账款是否出现坏账；库存现金日记账余额是否出现了贷方余额；库存商品、原材料的账面余额是否与仓库实际库存严重不符。 2. 除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证，原始凭证丢失后，必须取得原签发单位盖有公章的证明；如果无法取得外单位证明或者是自制原始凭证，当事人要写明详细情况。一项业务涉及到收付款，也涉及到非现金、银行存款账户的结转，如果采用专用记账凭证，需要将该业务分别填制收付款记账凭证和转账凭证。 3. 是否有冲红的增值税专用发票，已经抵扣的进行税额冲减没有，发票的认证期限是360天，所以跨年度的发票只要不超过这个期限，照样可以抵扣。取得的增值税发票是否将餐饮费开成住宿费的项目、借款利息费开成为咨询费或者服务费等；公司是否无业务但是有大量虚开的劳务费发票；企业兼营是否有适用税率故意错误的现象；公司股东从公司的借款是否有未归还的现象，股东借款必须用于公司经营需要，并需要保留与经营有关的证据。公司年会发的奖金或者纪念品，是否按规定缴纳个税。 4. 会计切记不要乱调账，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致；企业是否存在固定资产已折旧完毕但未作固定资产清理；是否存在大量暂估入库的尚未来进项发票的情况。
2x11年12月31日，甲公司A材料的账面金额为100000元。由于市场价格下跌，预计可变现净值为80000元，由此应计提的存货跌价准备为20000元。
答：你好借，资产减值损失20000 贷，存货跌价准备20000

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