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老师好，请问下受新冠肺炎影响，我们企业享受增值税减免，请问减免的增值税放入什么科目？比如1月份享受免增值税，在1月份结转减免部分的增值税还是在2月份结转减免的增值税？

2020-02-27

你好，是在2月份结转减免的增值税，记入营业外收入

2020-02-27

相关问答

纳税人发生的应税行为超出营业执照上的经营范围是否可以开具发票？
答：一般来说，纳税人发生的应税行为超出营业执照上的经营范围，是不能开具发票的。根据《中华人民共和国发票管理办法》，只有在正常范围的经营活动中，才能使用发票，而涉及其他非正规的收入，则不得开具发票。以深圳某公司为例，该公司营业执照登记的经营范围主要是加工制造，但实际工作中发生了很多不在营业执照范围内的活动，这样就不能开发票。为了解决这个问题，公司只能先将营业执照上的经营范围进行修改，然后重新登记注册，这样才能为交易开具发票。
您好老师我有两个问题，是这样我们公司对外投了一个基金那我入账的时候是计入长期股权投资还是什么其他科目第二个问题是，我们现在把基金的一部分卖给了另外一个公司，现在收到对方转过来的基金股权转让款，这个我是不是需要缴纳印花税呀
答：对的这个要缴纳印花税
我们公司一次性付了半年的房租40000，但是目前暂未收到发票，应该怎么记账？每月要摊销吗？还有一次性交了半年的物业费要摊销吗？
答：您好，借：预付账款贷：银行存款借：管理费用-房租贷：预付账款物业费也一样的处理方式
请问老师，张三投100万成立了乙公司，截止11.30 报表上实收资本 100，未分配利润 200，张三把股权转让给了李四卖了300万，请问此时张三按（300-100）*20%=40万已经交了个税了，如果后续1、李四又把持有的乙公司的100%股权卖掉，李四的转让成本是多少？2、后果后续乙公司给李四分红，是又要再交一次分红的个税吗？
答：1、根据股权转让的法律规定，李四的转让成本就是300万，即张三卖给李四的价格300万。 2、如果后续乙公司给李四分红，李四需要再交一次分红的个税。因为将股权转让给李四只是分配乙公司内部股权而已，而乙公司分红所获得的盈利，则需要再次交纳20%的财政税。拓展知识：股权转让时，股权对应的价值取决于乙公司未来可以获得的利润，其售价可以比当前实收资本高得多，但是，售价不能超过公司未来可以获得的利润的总和。
你好请问老师购货方跨月发生普票退货只需对方开具红字发票就可以是么对方开具的红字发票记账联用给我么
答：您好购货方跨月发生普票退货只需对方开具红字发票就可以请问前面的蓝字发票您入账了吗