快学用户_0

老师处置投资性房地产，转换时的其他综合收益影响营业利润吗？

2020-03-17

你好其他综合收益和其他业务成本对冲了到时会减少其他业务成本的一正一负不影响的。你看下答案是不是这样

2020-03-17

答疑老师

回答：看老师的课件是影响，但是答案又说不影响

2020-03-17

快学用户_0

追问：你好 1.一般是非投资性房地产转投资一房地产时，贷方余额会计入其他综合收益。2在卖投资性房地产的时候也就是如果企业把这栋楼卖掉，那么原来计入其他综合收益的那个差额，可以转为收益。，影响营业利润。

2020-03-17

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老师您好，麻烦问一下小规模纳税人免征的增值税计入营业外收入，要不要交企业所得税。
答：小规模纳税人免征增值税计入营业外收入，不需要交企业所得税，因为营业外收入是除了营业税项外的所有收入，包括增值税外购的收入在内，它不会参与企业所得税的收入计算。拓展知识：小规模纳税人要满足国家定义的企业营业收入最高不超过520万元，年度纳税人的成本不超过150万元的条件，才能享受增值税免征。
发票的种类
答：你好，发票种类分为两种：一、普通发票和增值税专用发票。 1、普通发票根据行业的不同，一般可分为工业发票、商业发票、加工修理修配业发票、收购业发票、交通运输业发票、建筑安装业发票、金融保险业发票、邮电通信业发票、娱乐业发票、服务业发票、转让无形资产发票以及销售不动产类发票等。 2、普通发票的基本联次为三联：（1)第一联为存根联，开票方留存备查用；（2)第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；（3）第三联为记账联，开票方作为记账原始凭证。二、增值税专用发票。 1、增值税专用发票是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。 2、专用发票既具有普通发票所具有的内涵，同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证，而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。
"老师我们是分公司，收到一笔企业所得税退税。平时缴纳企业所得税的时候分录做的是借其他应付款袋银行存款。那现在收到汇缴退税应该怎么做分录呢"
答：案例：某企业收到汇缴企业所得税退税，现金账户付出30万元，银行存款减少20万元，则分录如下：借：应付税款30万元贷：银行存款20万元借：税金收入10万元贷：应付税款10万元现金30万元抵税，银行存款减少20万元，税金收入10万元，应付税款10万元，从而抵销应付税款30万元，达到平衡的目的。
普票进项发票会计分录
答：普票进项发票会计分录：这可能是一份购进货物、接受服务或接受赊账的发票，具体记录依据有所区别。对货物支付货款的情况下： 1.借：应付账款xx 2.贷：银行存款xx 对提供服务支付货款的情况下： 1.借：应付账款xx 2.贷：现金xx 对接受赊账的情况下： 1.借：应付账款xx 2.贷：应收账款xx
航天服务费全额抵扣的会计分录怎么做
答：借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数

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