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老师啊，其他应付款科目少了个明细科目咋办

2020-03-19

你好，其他应付款科目少了个明细科目，这个具体是什么意思？是应当设置明细科目没有设置，还是有明细科目的余额没有在其他应付款总账里面体现

2020-03-19

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汇算清缴固定资产一次性扣除怎么填
答：你好，参考一下，企业所得税汇算清缴之固定资产一次性扣除如何填写 2018年曾经出台过一个关于新购单位价格不超过500万元的设备、器具，允许在税务上一次性扣除的政策，政策的有效期起止日期为2018年1月日至2020年12月31日，曾经撰文写过关于这个政策在企业所得税季度申报时的应用及填报技巧，原文如下：固定资产一次性扣除，为什么都填错！说到固定资产一次性扣除还需要在汇算清缴的A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》，原案例如下：海蓝兽兽工作室为因业务发展需要于2018年12月购入小汽车一辆，作价120万元（不含税），会计折旧年限5年，假设无残值。会计分录如下（单位万元） 1、2018年12月：借：固定资产-小汽车 120 贷：银行存款 120 2、2019年1-12月：借：管理费用 2 贷：累计折旧 2 2019年度填报考虑到2019年度盈利较为可观，财务选择固定资产一次性扣除的政策，遂于2019年4月填写1季度企业所得税预缴时，填写了A201020固定资产加速折旧（扣除）明细表；那么2019全年，会计计入本年折旧2*12=24万元，税法允许的扣除的折旧额为120万元；企业需在年度纳税申报表《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）填报相关情况： 1、第5行“（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具（1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”填报120万元；（2）第2列“本年折旧、摊销额”、第3列“累计折旧、摊销额”填报24万元；（3）第9列“纳税调整金额”填报-96万元。 2、第10行“（三）固定资产一次性扣除” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”填报120万元；（2）第2列“本年折旧、摊销额”、第3列“累计折旧、摊销额”填报24万元，第6列“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”填报30万元（按照税收一般规定计算的折旧金额是以税法最低折旧年限为准，小汽车的最低折旧年限为4年）；（3）第7列“加速折旧、摊销统计额”填报90万元（=120-30）。
销售产品收入2000万，接受捐赠材料一批，取得赠出方开具的增值税专用发票，注明价款10万，增值税1.3万，企业找一运输公司将该批材料运回企业。运杂费0.3万这个怎么算
答：你好运杂费0.3万这个怎么算——计入材料成本中
与浙江重型机床厂签订投资协议，用本企业的产品作为投资。发出CK6163A机床4台，每台公允价值5.5万元，CK6163B机床4台，每台公允价值9.5万元，商品发出，已办妥投资手续。投资协议规定，企业拥有对方5％的股权，企业将其指定为以公允价值计量且其变动计人其他综合收益的非交易性权益工具投资。发出商品采用月初库存商品单位成本计算。CK6163A的实际成本为36077.78元。CK6163B的实际成本为61484.25元。老师，这个会计分录怎么写啊
答：老师，如果投资后，我们企业收到了浙江重型机床厂的分红，分红金额为20000元，应该怎么写？
还有一个14年入了库存商品6000 没有留下库存明细后来经营转型了这么多年来都是一直挂账的这个能怎么处理？这个没有库存商品明细的话直接做了费用税局会不会不承认？还有19年的工资全部做了待摊费用一直是亏损的之后就一直挂账没有处理现在做处理的话，可以怎么做？还有19年的工资全部做了待摊费用一直是亏损的之后就一直挂账没有处理现在做处理的话，可以怎么做？
答：好的，首先对于14年入库存商品6000，没有留下库存明细，你可以针对这部分产品逐一核对，可以根据实物及其记录进行核算，从而得到准确的成本。对于19年的工资全部做了待摊费用，由于之前历史上已经是亏损，相应的在此次会计会计中可以将该部分费用列入会计凭证，但是需要注意核实是否超过企业的有效资金量。
老师你好，什么是台账
答：你好，台账是一种记录和管理信息的工具，通常用于企业或组织内部。它可以记录各种数据，如库存、销售、生产等信息，以便于管理人员进行决策和监控。台账的形式可以是纸质的，也可以是电子的，主要看企业的需求和习惯。

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