快学用户_0

请问老师,疫情期间减免的社保要不要做账？

2020-03-23

1 ，可以不做，2 计提之后转营业外收入，目前有2种口径，

2020-03-23

答疑老师

回答：做和不做有没有什么影响？

2020-03-23

答疑老师

回答：少了费用，多了营业外收入吗？

2020-03-23

快学用户_0

追问：没有影响，你这个，没有啥，对利润没有影响，

2020-03-23

快学用户_0

追问：你多计提费用才结转到营业外收入，少计提不需要结转了

2020-03-23

相关问答

房地产一般纳税人印花税缴纳比率是3%么？
答：你好；印花税要看你什么业务的；不是百分之三哦
盛达公司为增值税一般纳税人，销售货物的增值税税率为17%，消费税税率为20%。销售价格中不含向购买方收取的增值税。年初“利润分配—未分配利润”账户贷方余额为30万元，2015年发生下列相关业务：（1）购入原材料，增值税专用发票注明卖家500万元、增值税85万元，对方代垫运杂费15万元（开出普通发票），材料已验收入库，计划成本505万元，并于10月1日开出面值600万元的商业汇票，期限6个月，票面年利率4%。（2）销售甲产品，销售收入1100万元，销售成本550万元，用存款代垫运杂费13万元，收到对方开来的面值1300万元、4个月期、年利率6%的商业汇票，该票据4月1日出票，8月1日到期。（3）在建工程领用自制乙产品，成本50万元，售价120万元。（4）本年6月1日根据协议向A公司出售丙产品，成本160万元，销售价200万元。本产品不交消费税，5月31日将该商品回购，回购价为220万元，对方开来增值税专用发票，以银行存款结算，购后作为库存商品入库。（5）以存款支付全年办公费20万元，广告费40万元，税收罚款10万元。（6）盘盈固定资产，估计原值100万元，累计已提折旧30
答：1、（1）采购时　　借：物资采购515万　　　　应交税金——应交增值税（进项税额）85万　　　贷：应付票据　　　600万　　（2）入库时　　借：原材料　505万　　　　材料成本差异10万　　　贷：物资采购　515万　　（3）年末计算应付利息=600×4%×（3/12）=6（万元）　　借：财务费用　6万　　　贷：应付票据6万　　2、（1）销售时　　借：应收票据　　　1300万　　　贷：主营业务收入1100万　　　　　应交税金——应交增值税（销项税额）187万　　　　　银行存款　　13万　　（2）结转成本　　借：主营业务成本　550万贷：库存商品　　550万　　（3）应交消费税　　借：主营业务税金及附加　　　220万　　　贷：应交税金——应交消费税220万　　（4）到期收款　　利息收入=1300×6%×（4/12=26（万元）　　借：银行存款　　1326万　　　贷：应收票据　1300万　　　　　财务费用　26万　　3、借：在建工程　 87万　　　　　贷：库存商品　　　　　　　　50万　　　　　　　应交税金——应交增值税（销项税额）17万　　　　　　　应交税金——应交消费税　　　　　　20万　　4、（1）发出商品时　　借：银行存款　234万　　　贷：库存商品160万　　　　　应交税金——应交增值税（销项税额）34万　　　待转库存商品差价　　　　　40万　　（2）5月、6月，每月应提利息费用=（220－200）÷2=10（万元）　　借：财务费用　　　　　10万　　　贷：待转库存商品差价10万　　（3）回购时　　借：库存商品　　　　160万　　　　应交税金——应交增值税（进项税额）374万　　　　待转库存商品差价　　　50万　　　　财务费用　　　　　10万　　　贷：银行存款　　　　　　　257.4万　　5、借：管理费用　　 20万　　　　　　营业费用　　40万　　　　　　营业外支出　10万　　　贷：银行存款　　　70万　　6、借：固定资产　　　　 100万　　　　贷：累计折旧　　　　30万　　　　　　待处理财产损溢　70万　　借：待处理财产损溢　　　70万　　　贷：营业外收入　　　　70万　　7、借：应收利息　　200万　　　　贷：投资收益　200万　　8、借：主营业务税金及附加　　　　20万　　　　贷：应交税金——应交城建税　14万　　　　　　其他应交款——教育费附加　6万　　9、借：主营业务收入　　　1100万　　　　　　投资收益　　　　　200万　　　　　　营业外收入　　　　70万　　　　贷：本年利润　　　　　1370万　　借：本年利润　　　　　　　900万　　　贷：主营业务成本　　　　550万　　　　　主营业务税金及附加　240万　　　　　营业费用　　　　　　40万　　　　　管理费用　　　　　　20万　　　　　财务费用　　　　　　40万　　　　　营业外支出　　　　　10万　　10、借：所得税　　　　　170万　　　　　贷：应交税金——应交所得税　170万　　借：本年利润170万　　　贷：所得税170万　　11、借：本年利润　　　　　　　　300万　　　　　贷：利润分配——未分配利润300万　　12、借：利润分配——提取法定盈余公积　30万　　　　　　　　　　——提取法定公益金　　20万　　　　　　　　　　——应付利润　　　　　140万　　　　　贷：盈余公积——法定盈余公积　　30万　　　　　　　　　　　——法定公益金　　　20万 / 　　　　　　　应付利润　　　　　　　　　　140万　　借：利润分配——未分配利润　　　　　190万　　　贷：利润分配——提取法定盈余公积　30万　　　　　　　　　——提取法定公益金　　20万　　　　　　　　　——应付利润　　　　　140万　　（二）根据以上分录和相关资料，编表如下：　　利　润　表　　编制单位：b企业　　　　2001年度　　单位：万元　　　　　项　　目　　　　　　　　　　本年累计数　　一、主营业务收入　　　　　　　　　1100 　　　减：主营业务成材一　　　　　　　550 　　　　　主营业务税金及附加　　　　　240 　　二、主营业务利润　　　　　　　　　310 　　加：其他业务利润　　　　　　　　　0 　　减：营业费用　　　　　　　　　　　40 　　　　管理费用　　　　　　　　　　　20 　　　　财务费用　　　　　　　　　　　40 　　三、营业利润　　　　　　　　　　　210 　　加：投资收益　　　　　　　　　　　200 　　　　营业外收入　　　　　　　　　　70 　　减：营业外支出　　　　　　　　　　10 　　四、利润总额　　　　　　　　　　　470 　　减：所得税　　　　　　　　　　　　170
请问我的发票不小心在金额处和章子处印字了怎么办
答：没关系，你可以通过补发票的方式解决这个问题。比如，你可以去当地税务机构准备好相关文件，申请补发票。
客户给我现金，可以开专用发票吗
答：您好客户支付现金可以开专用发票
未开票收入已确认并缴纳税款后期补开发票怎么办
答：后期补开发票时，增值税申报表开票栏次正常填报，然后在未开票收入栏次填报负数即可

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