快学用户_0

去年收到虚开发票，现要求转成进项税，剔除成本，补缴企业所得税，进项税已经转出，补缴了增值税和地税，现在补缴企业所得税，和剔除成本要怎么做账？入库时，借：库存商品应交税费（进）贷：其他应收款结转时借主营业务成本贷库存商品

2020-03-23

单独交吗如果不是汇算清缴调增就可以

2020-03-23

答疑老师

回答：单独交，那要怎么做账呢

2020-03-23

快学用户_0

追问：借其他应收款贷，库存商品进项转出借库存商品贷主营业务成本，

2020-03-23

快学用户_0

追问：最后一个借库存商品贷以前年度损益调整。借以前年度损益调整贷利润分配。

2020-03-23

答疑老师

回答：老师那你最后一个这样不是库存商品增多了吗？

2020-03-23

快学用户_0

追问：借其他应收款贷，库存商品进项转出还有这一个呢，库存商品是零余额。

2020-03-23

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"固定资产计提折旧（一共17项资产）不能确定每个固定资产的月累计折旧金额怎么办呢？查不到以前的数据之前会计没有交接任何东西我刚接过来第一个月应该怎么来计提呢"
答：那么，你可以根据资产的原始价值和折旧期限，结合各资产实际使用情况，计算出相应的折旧率。然后，按照折旧率折算出每个固定资产的月累计折旧金额，就可以完成计提折旧了。
合同资产和应收账款之间有什么区别？
答：合同资产和应收账款之间有重要的区别。合同资产指的是记录在企业账面上的未结清且无价值的欠款，而应收账款指的是企业收到的可以在一定期限内催收的已结清账款。例如：一家公司收到顾客的订单，向顾客开立了一张1000元的发票，顾客收到发票后60天内仍未付款，此时这1000元订单就可以记录为未结清的合同资产。但是在顾客收到发票后30天内，公司又收到了顾客的款项，此时这1000元订单就可以记录为已结清的应收账款。从本质上讲，合同资产都是未结清的欠款，没有价值；而应收账款都是可以在一定期限内催收的已结清账款，具有一定的价值。总之，合同资产和应收账款之间的区别在于，后者具有一定的催收价值。
老师，对供应商付款了，专票也来了，我现在不想抵扣认证，进项放应交税金-待抵扣进项税里可以吗
答：可以的，您可以将专票放入应交税金-待抵扣进项税中，来减免应交税金。
企业购入原材料、领用原材料、销售产成品的会计处理应该怎么做？
答：如果企业购入原材料、领用原材料、销售产成品，会计处理应该是这样的： 1、企业购入原材料时，应当借：原材料账户（应付账款），贷：现金/银行存款。 2、领用原材料，应当借：原材料账户，贷：生产成本或制造费用（直接材料费、直接人工费、制造费用等）。 3、销售产成品，应当借：销售收入，贷：库存商品或产成品（根据相关会计政策的设定）。例子：一家企业购入原材料1000元，领用原材料500元，销售产成品1500元，会计处理可以是：原材料账户：借1000元，贷1500元；现金/银行存款：借1000元；销售收入：借1500元；生产成本或制造费用：借500元；库存商品或产成品：贷1500元。
报销买菜费用且月底从员工工资里扣除的账务处理
答：你好，报销买菜费用且月底从员工工资里扣除的借：其他应收款，贷：库存现金等科目借：应付职工薪酬，贷：其他应收款

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