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营业收入直接入账，借：银行存款。贷：营业收入，贷方未做销项税金缴纳，下个月怎么补做做分录，我是小规模纳税人，已开增值税票缴纳税金

2019-08-09

你好贷应交税费-应交增值税贷营业收入负数

2019-08-09

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对方公司给我们开的货物运输发票。备注栏没有备注。16年的。我们现在退回让他们重开。会产生滞纳金吗
答：你好不会的，这个不会产生滞纳金的，但是对方可能不愿意给你这样开的
融资租赁会计处理分录怎么写
答：甲公司与乙公司达成一项融资租赁协议，在租赁期内采用实际利率法确认租赁收入。由甲公司从乙公司租入一重型装载机，用于工程施工的，该重型装载机是使用寿命为10年，租赁开始日为2018年1月1日，租赁期为8年，每年末支付一次租金，金额为232000元（含税），重型装载机每年的保险、维护等费用均有甲公司负担，估计每年约30000元，租赁期满该装载机归甲公司所有，该装载机2018年1月1日的公允价值为1000000元，甲公司发生的初始直接费用为5000元，乙方为增值税一般纳税人。假如甲公司为一般纳税人租金中包含的增值税32000元（232000÷1.16×0.16）可以作为进项税额予以抵扣，因而每期的租金成本为200000。由于公允价值1000000元，因而租赁资产的入账价值为1005000元（租赁资产公允价值%2B初始直接费用）。未确认融资费用为600000元（最低租赁付款额—租赁开始日租赁资产公允价值）。借：固定资产——融资租入固定资产1005000 未确认融资费用600000 贷：长期应付款——应付融资租赁款1600000 银行存款5000 支付租金时：由于租赁资产入账价值为其公允价值，因此需重新计算融资费用分摊率，用插值法计算出融资费用分摊率为11.815% 2018年12月31日，支付租金及增值税税款时：借：长期应付款——应付融资租赁款200000 应交税费——应交增值税（进行税额）32000 贷：银行存款232000 借：财务费用118145.1 贷：未确认融资费用118145.1 假设甲公司采用直线法计提折旧，则年折旧额为100500（1005000÷10）计提折旧时借：工程施工 100500 贷：累计折旧 100500 支付履约成本时：借：工程施工-机械作业-维修费 30000 贷：银行存款 30000
废料收入要交增值税的吧
答：一般纳税人需要缴纳的13%。
其他综合收益什么情况下不影响当期损益
答：你好，其他综合收益是所有者权益类的科目，不影响损益
老师，您说本月出口退税不申报的话，那我下个月申报可以吗
答：你好是的下月申报可以的

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