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购境外技术秘密合同是否代扣税收
答：问：我公司于境外公司签订“技术秘密使用合同”，我可以在日本经营时使用该公司“某技术秘密”及相关的一些咨询等服务（使用技术10元，咨询1元），请问向日方付款时，需要代扣营业税和预提所得税吗？如果我们把技术买来，签订“技术秘密转让合同”，在日本经营时，该公司再提供一些咨询等服务（转让技术100元，咨询1元），请问向日方付款时，需要代扣营业税和预提所得税吗？
答：一、根据《财政部 国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字[1999]273号）的规定，对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务收入取得的收入，免征营业税。并可要根据该文件的履行免税的审批程序。
（三）免税的审批程序
1、纳税人从事技术转让、开发业务申请免征营业税时，须持技术转让、开发的书面合同，到纳税人所在地省级科技主管部门进行认定，再持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明报当地省级主管税务机关审核。
外国企业和外籍个人从境外向中国境内转让技术需要免征营业税的，需提供技术转让或技术开发书面合同、纳税人或其授权人书面申请以及技术受让方所在地的省级科技主管部门审核意见证明，经省级税务主管机关审核后，层报国家税务总局批准。
2、在科技和税务部门审核批准以前，纳税人应当先按有关规定缴纳营业税，待科技、税务部门审核后，再从以后应纳的营业税款中抵交，如以后一年内未发生应纳营业税的行为，或其应纳税款不足以抵顶免税额的，纳税人可向负责征收的税务机关申请办理退税。
二、根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令2007年第63号）第十九条 非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，按照下列方法计算其应纳税所得额：
（一）股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额；
（二）转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额；
（三）其他所得，参照前两项规定的方法计算应纳税所得额。
1、依据“技术秘密使用合同”中支付的使用技术10元及为正常使用技术而发生的咨询1元，均应作为对方非居民企业收取的特许权使用费（非专利技术的使用权）代扣代缴企业所得税；
2、依据“技术秘密转让合同”支付该转让技术价款100元时，作为对方非居民企业取得财产转让所得，贵公司应履行代扣代缴企业所得税义务，对方非居民企业后续仅提供咨询劳务取得的劳务费1元，不属于现行税法下代扣代缴企业所得税的收入。
但是这里要提醒注意的是，如果后续提供的咨询中涉及属于非专利技术直接相关的技术保密或诀窍等，可能被主管税务机关认定为专利技术转让的部分征收预提所得税。
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小规模纳税人在21年有暂估成本费用44万，在22年3月开进发票冲抵，问我在21年企业所得税汇算清缴哪张表上填写44万费用
答：在21年应纳税所得额汇总表(财务会计用表)上填写44万费用，把它归入费用支出项目。在22年应纳税所得额汇总表(财务会计用表)上填写发票金额，以冲减费用支出项目。
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饭店的内账怎么记？
答：您好， 这个直接做流水账就可以了
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财管项目资本成本重要吗？
答：财务管理项目的资本成本至关重要。资本成本是某种衡量投资价值的指标，可以用来衡量投资回报率和项目的风险水平。资本成本反映了一个项目的决策投资价值。大多数投资者都会依据资本成本来判断一个投资项目是否值得投资，以及会考虑它是否会带来可观的投资收益。除此之外，资本成本也可以用来对比不同项目的投资回报，以便选择更加值得投资的项目。
另外，资本成本也能够帮助投资者比较不同投资机会的风险程度，以帮助投资者做出更加明智的投资决策。在投资决定的过程中，资本成本可以用来衡量不同项目的投资回报风险，从而帮助投资者更好地控制投资风险，从而提高投资收益。
总之，财务管理项目的资本成本是非常重要的。它可以帮助投资者更好地衡量不同项目的投资回报，以及比较不同投资机会的风险程度，从而有效控制投资风险，提高投资收益。
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消费税怎么计算
答： 应纳税额的计算
（一）销售应税消费品应纳税额的计算
采用从价定率办法的应纳消费税税额＝销售额×消费税税率
采用从量定额办法的应纳消费税税额＝销售量×单位消费税额
在从量定额计税时，黄酒、啤酒是以吨为税额单位，汽油、柴油是以升为税额单位。为了规范不同产品的计量单位，准确计算应纳税额，税法对吨与升两个计量单位的换算标准规定如下：
黄酒1吨＝962升 啤酒1吨＝988升
汽油1吨＝1388升 柴油1吨＝1176升
[例1] 某烟厂出售卷烟20个标准箱，每标准条调拨价格60元，共计300000元，烟丝45000元，不退包装物，采取托收承付结算方式，货已发出并办好托收手续。计算应纳消费税税额如下：
20×150＋300000×45％＋45000×30％＝151500（元）
[例2] 某酒厂以粮食白酒100000箱（每箱120元，每箱6瓶，每瓶500克）换取建筑材料，满足扩建工厂需要。计算应纳消费税税额如下：
100000×120×25％＋100000×6×0.5×1＝330000（元）
[例3] 某烟厂购买已税烟丝2000公斤，每公斤30元，未扣增值税。加工成卷烟200个标准箱，每标准箱调拨价格7500元，全部售出。计算应纳消费税税额如下：
烟丝不含增值税销售额＝2000×30／（1＋17％）＝51282（元）
卷烟应纳消费税额＝200×150＋200×7500×30％－51282×30％＝428718（元）
[例4] 某企业采购原油40吨，委托炼油厂加工成汽油12吨。计算应纳消费税税额如下：
12吨×1388升／吨×0.2元／升＝3331.20（元）
回答：金碟里面做账，其他应收款11999，一级代码119，二级99用完了用了119100和其它代码均不能用，有什么其它办法吗？谢谢！
2019-08-13追问：你好 不好意思 软件 的代码我不熟悉 你可以重新发起提问 备注软件代码的问题 其他老师会接手回复你这个问题的 ！
2019-08-13