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老师请问下，进项转出的分录怎么做

2019-08-14

你好借：原材料等科目，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）借：应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷；应交税费-未交增值税借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款

2019-08-14

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我们企业正在进行企业所得税综合汇算清缴（我们不是制造业和科技型中小企业），研发费用加计扣除比例适用的是前三季度75%和第四季度100%，我们采取的是按实际发生金额计算，那我第四季度允许加计扣除的研发费用金额该怎么计算填写呢？就是表格A107012（研发费用加计扣除优惠明细表）的第L1.1行次该怎么填写呢
答：
"老师你好，期末留抵额=进项税额-销项额-进项转出额+ 上期留抵嘛，现在不能理解的是我有固定资产清理销项税额必须要缴，也是要在期末留抵额减吗"
答：期末留抵额=进项税额-销项税额-进项转出额+上期留抵额，是企业在计算税额的结果，用以表明企业税收准备金的状况。比如，企业A公司此期应交税额为10000元，上期末应交税额为5000元，进项税额为10000元，销项税额为6000元，进项转出额为2000元，则期末留抵额=(10000-6000-2000)+5000=9000元。至于有固定资产清理销项税额必须要缴，则应该在期末留抵额中减去。比如，企业B公司此期应交税额为10000元，上期末应交税额为5000元，固定资产清理需要缴纳的销项税额为2000元，进项税额为8000元，销项税额为6000元，进项转出额为4000元，则期末留抵额=(8000-6000-4000)+5000-2000=6000元。
项目成本结转怎么做
答：你好，具体是什么项目发生的成本？
我办理了一个家庭农场，每年要交700元，请问合理吗，我搞养殖的
答：在我看来，700元的费用是合理的。这个费用相当于每年的土地和养殖设施的维护和维修成本，以及土地和设施的所有者（您自己）的时间成本。您也可以另外支付一些其他费用，比如每季度种植新的作物，培育新的动物，购买新的设备，或者雇佣劳动力维护自己的农场。另外，您也可以为您的农场带来收益，例如出售收获的作物和动物，以及自己的劳动力所产生的收入。总而言之，每年700元的维护和维修费用是合理的，考虑到您的家庭农场的维护和收益。拓展知识：家庭农场不仅能带来收入，还能给家庭带来健康，社会关系和和谐。通过家庭农场，家庭成员可以一起参与种植蔬菜、水果，让家庭成员从自然中得到更多的感受，并且可以共同分享收获的快乐。此外，家庭农场还能加强家庭关系，一起解决问题，共同完成任务，增进彼此的互信。
公司公账收到个税退税，怎么做分录
答：首先您先了解一下个税退税的来源，是指财政部门根据法律规定，对已经申报并缴纳的个税，在按照税法规定可以退还的情况下，按期实行退还的行为。退税后，企业应当将公账收到的个税退税及时分录：一方面，从贷方录入应收税款减少；另一方面，从借方录入个税退税收入增加。拓展知识：企业在分录时，还需要注意扣除个人所得税，所得税应当由企业缴纳，录入时应当从借方录入所得税费用，从贷方录入应交税费减免款项。

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