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小规模生活服务类，1月开了3个点的税点，3月开免税的，超过30万怎么报税

2020-04-12

免税发票的销售额，填写免税的销售额其他的按照正常的填写

2020-04-12

相关问答

为员工购买的意外险，现在退回了，怎么做账务处理？
答：一般来说，在购买意外险后，发生账务处理的案例，主要有两种情况：一是退回该险种，二是发生意外事故。如果是退回该险种，则保险公司会发放退款到企业与保单相关的账户上，企业在账务处理上，应当将该退款减少购买险种的费用，并将退款项归入现金；如果是发生意外事故，保险公司会发放赔偿金到企业与保单相关的账户上，企业在账务处理上，应将这部分赔偿收入归入费用，将购买险种费用减少，并将赔偿金归入现金。以上是关于购买意外险后的账务处理的一般情况，实际的账务处理方式，还需要根据不同公司的实际情况而定，以及依据国家有关财务报告的法律法规及财务报告的要求。案例：某公司因提前终止合同，需要退还员工的意外险保费，该公司在账务处理上，将购买险种费用减少，并将退款项归入现金。
老师，请问退回税金做营业外收入的政府补助利得吗
答：嗯，这个可以，但是也要看具体的情况。一般来说，这种政府补助利得当中，有些是可以退税的，但也有些是不可以退税的。比如说，一些企业可以获得政府补贴，这类型的收入不能够作为营业外收入进行退税。另外，一般来说，企业可以将其营业外收入，用于购买员工的特定培训计划，从而得到相应的补贴，这也是一种可以退税的政府补助利得。
代开发票如何盖章
答：《国家税务总局关于印发的通知》（国税发〔2004〕153号）第十一条规定，增值税纳税人应在代开专用发票的备注栏上，加盖本单位的发票专用章。《国家税务总局关于加强和规范税务机关代开普通发票工作的通知》（国税函〔2004〕1024号）第三条第（三）项规定，……无论使用计算机开具还是手工填开，均须加盖税务机关代开发票专用章，否则无效。根据上述规定，代开的增值税专用发票需加盖本单位的发票专用章，代开的增值税普通发票须加盖税务机关代开发票专用章。各地有特别规定的可参照执行。
老师，发放工资时，需要预提工资吗，直接做到应付职工薪酬可以不
答：可以，但是预提工资有利于企业的税收减免。并且，被抽成预提工资的部分，不会和当期应付职工薪酬重复计算应纳税收。
1月份发放了年终奖，税还没报。后来发现漏发了一个员工，2月份又给他发了。请问老师，现在我准备报税的，这个人可以和之前一批一起报税吗？如果可以的话，我这次报年终奖税所属月份应该选1月还是2月啊？
答：你好你1月发放的第一次应该是选择1月的所属期；2月发放的时候选择所属期2月的

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