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小规模查账征收企业所得税怎么报啊没建帐只有开发票金额，之前都是核定征收的，今年突然变成查账征收了不知道怎么申报？

2020-04-23

现在需要做账的。根据你的利润表填写。

2020-04-23

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员工出差补贴每天150元，这个需要缴纳个税吗车费和住宿费公司报销，餐费公司每个月补助500元算入工资核算个税这种形式的出差补贴要缴纳个税吗公司额外补贴的每天150元的出差补贴呢是不是也要交个税国家规定的标准是多少出差有车票
答：你好，这个看你当地标准是多少，不超过你当地规定的标准的，不需要交做差旅费里面。国家没有统一规定。
应收模块应付模块与总账的对账对不上的问题
答：解决方法　　（1）判断是进行期末总额对账，还是期末科目对账；（2）检查对账界面过滤条件的设置，确认币别、核算项目类别、科目的设置、相关参数的勾选与否，其中在科目设置上一定要考虑全面，即所有单据生成的凭证中的往来科目是否都考虑在过滤条件的科目设置中。　　（3）在确认过滤条件设置没有问题的情况下，建议总账系统与相应的科目余额表等账表进行核对，应收应付系统与汇总表、明细表进行核对。若确认总账数据与科目余额表一致，应收应付与汇总表、明细表对不上，可以重算应收/应付汇总表，从而重写后台的应收应付余额表，正常情况下重算可以使应收应付系统的取数与汇总表一致；（4）如果总账系统、应收应付系统与各自对应的账表核对都一致的情况下，总账与应收应付对不上，如果是期初余额对不上，我们得一期期的往上查找，究竟是从哪一期开始对不上，确定是由于本期的发生不平引起的，建议核对应收应付的明细表和总账科目的明细账，查看是否有单据未生成凭证或生成凭证上的科目没有包含在过滤条件中的科目，是否有单据重复生成凭证等。
老师，经营所得是按照20征收的吗？
答：经营所得是按照20%征收的，但是税率是有变动的，税率的变动主要受到经济环境、政策等因素的影响。例如，在2020年，因受新冠肺炎的影响，中国政府对小微企业减免经营所得税，经营所得税的税率是从原来的20%降低到16%。同时，政府还提出了更多的减税政策，例如，可以根据实际情况申请减税，税率可以降至5%。
兼职老师个人所得税按月还是按次
答：根据个人所得税法规定，兼职老师的个人所得税应按月缴纳。缴纳个人所得税时，兼职老师应要求单位按照每月收入，按月向税务机关申报并缴纳个人所得税，不能按次或按季等方式缴纳。因为按次或按季等缴纳个人所得税，会导致个人所得税收不到，而法定缴纳期限届满后又负担较大的罚款，所以在收入较大的情况下，最好按月及时缴纳个人所得税。
老师，期末一定要把本年利润结转后，结转到利润分配——未分配利润账户上去后，才能进行分配利润(如提取盈余公积，分配利润)吗？
答：是的，根据《企业会计准则》，结转利润前必须先完成本年度利润结转。企业必须将本年度经营性净利润结转到未分配利润账户，然后才能进行分配利润或者提取盈余公积。期末结转利润的流程如下： ①首先，把本年度里产生的经营性净利润结转至未分配利润账户，以偿还本年度里贷款利息、税金等费用。 ②然后，从未分配利润账户中提取盈余公积，分配利润和损益调整等账户。 ③最后，从未分配利润账户中提取本年度经营性净利润，再次将期末结转利润复制到利润分配表上。总结起来，期末结转利润，应先将本年度经营性净利润结转至未分配利润账户，然后再进行分配利润及提取盈余公积等活动，最后再将结转利润复制至利润分配表上。

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