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甲化妆品厂为增值税一般纳税人,2019年8月发生以下业务: (1)外购化工材料A和B,取得增值税专用发票上注明的价款、税款分别为10000元、1300元和20000元、2600元,将AB 材料验收后交付给乙化妆品制造厂(一般纳税人),委托其加工成香水精; (2)乙公司为加工该产品从小规模企业购进辅料,取得税务代开的增值税专用发票,价款5000元,税款150元,乙公司收取甲化妆品厂加工费和代垫辅料费8000元(不含增值税),并开具增值税专用发票;(3)甲化妆品厂将香水精收回后将70%投入生产,进一步加工成香
2020-04-30
你好,这个 是计算什么
2020-04-30
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回答:甲化妆品厂为增值税一般纳税人,2019年8月发生以下业务: (1)外购化工材料A和B,取得增值税专用发票上注明的价款、税款分别为10000元、1300元和20000元、2600元,将AB 材料验收后交付给乙化妆品制造厂(一般纳税人),委托其加工成香水精; (2)乙公司为加工该产品从小规模企业购进辅料,取得税务代开的增值税专用发票,价款5000元,税款150元,乙公司收取甲化妆品厂加工费和代垫辅料费8000元(不含增值税),并开具增值税专用发票;(3)甲化妆品厂将香水精收回后将70%投入生产,进一步加工成香水,并分装出厂取得含税销售额100000元。 要求: (1)计算甲公司收回香水精时应缴纳的消费税; (2)计算甲公司销售香水应缴纳的增值税;(3)计算甲公司销售香水实际缴纳的消费税; (4)计算乙公司应缴纳的增值税。
2020-04-30追问:你好 1)计算甲公司收回香水精时应缴纳的消费税;=(10000%2B20000%2B8000)/(1-15%)*15% (2)计算甲公司销售香水应缴纳的增值税;100000*13% (3)计算甲公司销售香水实际缴纳的消费税;=100000*15%-(10000%2B20000%2B8000)/(1-15%)*15%*70% (4)计算乙公司应缴纳的增值税。=8000*3%
2020-04-30